2025年会计年中总结及2026年工作计划.docx

2025年会计年中总结及2026年工作计划

一、重点工作完成情况

1.预算管理与成本管控：从“事后核算”向“前置引导”转型

2025年上半年，围绕公司“降本增效”核心目标，优化全面预算管理体系，重点强化预算编制的精准性与执行的动态监控。预算编制阶段，打破传统“增量预算”模式，对销售、生产、研发等核心业务线采用“零基预算”与“滚动预测”结合的方式，结合市场部提供的季度销售预测数据（误差率控制在±3%以内）、生产部产能利用率（上半年平均89%）及研发项目里程碑节点（12个在研项目均按计划推进），重新校准各部门预算基准。截至6月末，公司整体预算执行偏差率从2024年同期的8.1%降至4.2