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现金流预测模型试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪项通常不属于现金流入？（）

A.销售收入B.贷款还款C.投资收益

答案：B

2.现金流预测模型主要预测的是（）。

A.资产状况B.现金的流入与流出C.利润情况

答案：B

3.计算净现金流需要用（）。

A.现金流入-现金流出B.现金流入+现金流出C.现金流入/现金流出

答案：A

4.以下哪个是短期现金流预测重点关注的？（）

A.一年后的投资B.下周的采购支出C.五年后的收入

答案：B

5.固定成本对现金流的影响是（）。

A.无影响B.使现金流波动C.稳定现金流

答案：B

6.客户延迟付款会导致（）。

A.现金流入提前B.现金流入延迟C.现金流出延迟

答案：B

7.哪类费用是现金流预测中常见现金流出？（）

A.员工工资B.股票增值C.预收账款

答案：A

8.现金流预测模型基础数据来源不包括（）。

A.历史财务数据B.市场谣言C.业务计划

答案：B

9.若现金流出大于现金流入，企业面临（）。

A.现金盈余B.现金短缺C.利润增加

答案：B

10.现金流预测周期一般不包括（）。

A.月度B.季度C.十年

答案：C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.现金流入的常见项目有（）

A.产品销售回款B.租金收入C.政府补贴

答案：ABC

2.影响现金流预测准确性的因素有（）

A.市场波动B.突发事件C.数据准确性

答案：ABC

3.现金流预测模型构建步骤包括（）

A.确定预测周期B.收集数据C.选择预测方法

答案：ABC

4.以下属于现金流出项目的有（）

A.原材料采购B.偿还债务C.支付水电费

答案：ABC

5.长期现金流预测需要考虑（）

A.重大投资计划B.市场趋势变化C.短期借款到期

答案：AB

6.预测现金流时，销售预测的影响因素有（）

A.市场需求B.竞争对手策略C.产品价格

答案：ABC

7.现金流预测对企业的作用有（）

A.规划资金B.防范财务风险C.评估项目可行性

答案：ABC

8.以下哪些是常用的现金流预测方法（）

A.趋势分析法B.比率分析法C.专家判断法

答案：ABC

9.现金储备在现金流管理中的作用（）

A.应对突发支出B.把握投资机会C.支付员工福利

答案：AB

10.现金流预测中需要关注的关联因素有（）

A.供应商付款周期B.客户信用期限C.银行贷款利率

答案：ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.现金流预测只需要考虑现金流入。（）

答案：错误

2.准确的现金流预测可以完全消除企业资金风险。（）

答案：错误

3.企业固定资产折旧属于现金流出。（）

答案：错误

4.短期现金流预测比长期更简单，不需要详细数据。（）

答案：错误

5.现金流预测模型一旦建立就不需要调整。（）

答案：错误

6.利润高的企业现金流一定充足。（）

答案：错误

7.市场变化不会影响现金流预测结果。（）

答案：错误

8.预收账款是现金流入的一种形式。（）

答案：正确

9.现金流预测不涉及未来的投资计划。（）

答案：错误

10.企业可以通过延长供应商付款周期改善现金流。（）

答案：正确

简答题（每题5分，共4题）

1.简述现金流预测对企业的重要性。

答案：帮助企业规划资金，提前安排收支，确保运营有足够资金；能防范财务风险，及时发现资金短缺或盈余；助力评估项目可行性，为投资决策提供依据。

2.列举两个影响现金流预测准确性的内部因素。

答案：一是企业业务计划变更，如生产计划调整、销售策略改变；二是财务数据记录不准确，影响对历史数据的分析和未来预测。

3.简述如何利用历史数据进行现金流预测。

答案：分析历史现金流入和流出的规律、季节性特征，计算各项收支的平均水平、波动幅度，结合业务发展趋势，推测未来现金流的大致情况。

4.企业在现金流预测中如何应对突发情况？

答案：预留一定现金储备应对突发；建立灵活的预测模型，能快速调整预测；加强与供应商、客户沟通，协商调整付款安排，减少突发影响。

讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论现金流预测与企业战略规划的关系。

答案：现金流预测为企业战略规划提供数据支撑，明确不同战略下的资金需求与风险。战略规划引导现金流预测方向，不同战略重