税收优惠政策.pptxVIP

HELLOHELLO主讲PPT时间2025.税收优惠政策

-1个体工商户相关优惠2重点群体创业就业优惠3小微企业增值税优惠4企业所得税优惠5区域性税收优惠政策6增值税及附加税费优惠7税收奖励与返还政策8其他相关优惠政策9个人所得税的优惠政策10加强国际税收合作与交流

PART1PART1个体工商户相关优惠

个体工商户相关优惠上季度工作完成情况总结1PART2PART个体工商户个人所得税优惠自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减征六税两费对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加

PART2PART2重点群体创业就业优惠

重点群体创业就业优惠重点群体创业就业税收优惠：脱贫人口、持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员从事个体经营的，在3年内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的税费01自主就业退役士兵创业就业税收优惠：自主就业退役士兵从事个体经营的，在3年内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的税费02

PART3PART3小微企业增值税优惠

小微企业增值税优惠小规模纳税人减免增值税对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税

PART4PART4金融机构支持小微企业优惠

金融机构支持小微企业优惠金融机构小额贷款利息收入税收优惠对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税融资担保税收优惠为农户、小型企业、微型企业及个体工商户提供融资担保取得的担保费收入免征增值税金融机构与小微企业借款合同税收优惠对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税

PART5PART5企业所得税优惠

企业所得税优惠01创业投资企业和天使投资个人税收优惠：对投资初创科技型企业的创业投资企业和天使投资个人给予税收优惠政策02小型微利企业所得税优惠：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

PART6PART6区域性税收优惠政策

区域性税收优惠政策特定地区企业所得税优惠：对于特定经济特区、高新技术产业开发区等地区的企业，给予企业所得税优惠，如减按15%的税率征收等西部地区企业税收优惠：对于在西部地区投资的企业，根据其投资规模、产业类型等条件，给予不同程度的税收减免或优惠

PART7PART7鼓励技术创新与研发的税收优惠

鼓励技术创新与研发的税收优惠技术研发费用加计扣除鼓励科技成果转化的税收优惠对于企业发生的研发费用，可在税前进行加计扣除，以此鼓励企业进行技术创新与研发对科研机构、高等院校等进行科技成果转让、技术培训、技术咨询等所取得的收入，给予相应的税收减免

PART8PART8环保与节能相关税收优惠

环保与节能相关税收优惠对于企业购置的环保设备等固定资产，可享受投资抵免的税收优惠政策环保设备投资抵免对于在节能减排方面做出突出贡献的企业或项目，给予相应的税收减免或优惠节能减排税收优惠

PART9PART9税务征收过程中的其他优惠

税务征收过程中的其他优惠税务申报便利化通过简化税务申报流程、提供电子化申报服务等方式，减轻纳税人负担税务争议解决优惠在税务争议解决过程中，为纳税人提供法律援助、减免相关费用等优惠政策

税务征收过程中的其他优惠01以上税收优惠政策是针对不同类型的企业和项目设计的，其目的是为了鼓励企业积极发展，促进经济社会的可持续发展02这些政策在实施过程中需要严格按照相关法律法规执行，确保政策的公平、公正和有效性03同时，企业也需要根据自身情况合理利用这些政策，以实现更好的经济效益和社会效益

PART10PART10增值税及附加税费优惠

增值税及附加税费优惠12减免税附加费为进一步支持小微企业发展，降低企业运营成本，对于月销售额不超过一定限额的小规模纳税人，可免征增值税及附加的税费进口设备税收优惠对于国内企业引进的先进技术或设备，可以享受进口环节的增值税减免政策

PART11PART11税收奖励与返还政策

税收奖励与返还政策地方税收奖励：对于在特定地区或领域进行投资或经营的企业，地方税务部门可能给予一定的税收奖励，以鼓励其持续发展税收返还：对于符合特定条件的企业或项目，政府可能对其已缴纳的税款进行部分或全部返还，以支持其发展

PART12PART12国际税收合作与避免双重征税

国际税收合作与避免双重征税01国际税收合作：通过与其他国家开展税收合作，共同打击跨国偷税漏税等行为，