2026年成本管控效果评估与成本降低方案优化调整手册.pptxVIP

第一章成本管控现状引入与目标设定第二章成本数据采集与分析系统评估第三章核心成本项目降低方案论证第四章人工成本与制造费用优化方案第五章能耗与制造费用精细化管理方案第六章成本管控方案整合与效果评估1

01第一章成本管控现状引入与目标设定

2026年成本管控背景介绍当前制造业面临成本上涨的双重压力。根据国家统计局2024年报告，制造业平均成本增长率达12%，高于行业平均水平5个百分点。这一趋势在2026年预计将加剧，原材料成本将上涨18%。这些数据揭示了企业必须采取积极措施来控制成本，否则将面临市场份额下降和利润率下滑的风险。为了应对这一挑战，我司制定了2026年成本管控目标，旨在通过系统性的成本降低方案，实现年度成本降低15%的核心指标。这一目标不仅是对当前市场环境的响应，也是对股东回报的承诺。通过实施有效的成本管控措施，企业将能够在竞争激烈的市场中保持竞争力，并实现可持续发展。3

2026年成本管控目标分解采购成本降低20%通过集中采购、供应商谈判和优化采购流程，实现采购成本降低20%。具体措施包括建立集中采购平台、精简供应商数量、实施年度战略采购协议等。人工成本降低5%通过流程优化、技术替代和人员结构调整，实现人工成本降低5%。具体措施包括推行标准化作业指导书、引入自动化设备、优化组织结构等。制造费用降低10%通过智能控制、管理提升和设备改造，实现制造费用降低10%。具体措施包括安装设备智能控制系统、推行分区照明管理系统、实施变频节能改造等。4

成本管控方案实施时间表Q1Q2Q3Q4完成外购件目录梳理，确定首批集中采购品类。搭建供应商数据库及评估体系。制定智能控制系统技术方案。部署照明分区管理系统试点。开展员工节能培训。进行能耗现状诊断（全车间设备测试）。上线智能控制系统。实施单车能耗统计。完成供应商绩效评估。评估节能效果。制定变频设备改造清单。开展成本改善项目组培训。5

02第二章成本数据采集与分析系统评估

2025年成本数据采集现状2025年，我司的成本数据采集现状存在诸多不足。首先，采购数据覆盖度不足，仅有92%的供应商数据被采集，且缺少动态价格跟踪机制。其次，人工数据记录不完整，班次记录存在异常人工工时记录，导致人工成本核算误差率高。此外，能耗数据仅限于车间总表，缺乏单机监控，无法精确掌握设备能耗情况。这些问题导致成本数据采集不全面，难以进行有效的成本分析和管控。为了解决这些问题，我们需要建立更加完善的成本数据采集系统，提高数据的覆盖度和准确性。7

成本数据采集优化方案通过建立动态价格数据库，实现对供应商价格的实时跟踪和更新，提高采购数据采集的覆盖度和准确性。具体措施包括与供应商建立实时数据同步机制，定期更新价格信息等。MES自动采集人工工时通过引入MES系统，实现对人工工时的自动采集，提高人工数据采集的准确性。具体措施包括在产线上安装工时采集设备，将工时数据自动传输到MES系统中。单机能耗传感器网络通过部署单机能耗传感器网络，实现对设备能耗的实时监控，提高能耗数据采集的准确性。具体措施包括在设备上安装能耗传感器，将能耗数据传输到能耗管理系统中。建立动态价格数据库8

成本数据采集系统实施路线图Q1Q2Q3Q4完成外购件目录梳理，确定首批集中采购品类。搭建供应商数据库及评估体系。制定智能控制系统技术方案。部署照明分区管理系统试点。开展员工节能培训。进行能耗现状诊断（全车间设备测试）。上线智能控制系统。实施单车能耗统计。完成供应商绩效评估。评估节能效果。制定变频设备改造清单。开展成本改善项目组培训。9

03第三章核心成本项目降低方案论证

外购件采购成本降低现状分析2025年，我司的外购件采购成本较高，主要原因包括供应商数量过多、价格协同效率低、未建立集中采购机制等。根据2024年第三季度数据显示，我司制造成本较2023年同期增加23.7%，其中原材料采购占比达68%。此外，部分外购件因未及时更新价格合同，导致采购部门多支付12.7万元。为了解决这些问题，我们需要采取有效措施降低外购件采购成本。11

外购件采购降低方案具体措施通过建立集中采购平台，实现对外购件的集中采购，提高采购效率，降低采购成本。具体措施包括开发集中采购平台，整合采购需求，实现批量采购等。精简供应商数量通过精简供应商数量，提高采购议价能力，降低采购成本。具体措施包括对供应商进行评估，淘汰部分低效供应商，精简供应商数量等。实施年度战略采购协议通过实施年度战略采购协议，锁定采购价格，降低采购成本。具体措施包括与核心供应商签订年度战略采购协议，实现长期合作，降低采购成本等。建立集中采购平台12

外购件采购方案实施评估集中采购平台搭建供应商数量精简动态定价模型开发年度战略协议签订预期成本降低幅度：12%实施难度：3依赖资源：IT部门、采购部预期成