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不相容职务分离制度

企业是通过合理设置岗位权责，确保不同职能之间形成有效制衡，防范因职务集中导致的舞弊风险、错误隐患及管理漏洞的核心内部控制机制。本制度适用于公司全体部门及岗位，涵盖财务、业务、资产、合同等全流程管理环节，以实现资产安全完整、财务信息真实可靠、经营活动合法合规的管理目标。

一、基本原则

1.职责明确性原则：每个岗位的权责边界需清晰界定，确保授权、执行、记录、监督等关键职能不重叠。

2.相互制衡性原则：通过分离决策、执行与监督职能，形成“操作-复核-监督”的闭环控制，避免单一岗位或人员对业务全流程的绝对控制。

3.动态适应性原则：根据业务模式调整、组织架构