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目录营运资本管理05企业财务学概述01财务报表分析02资本预算与投资决策03融资决策与资本结构04财务风险管理06

企业财务学概述01

课程目标与要求提升实践能力培养财务分析、决策能力，适应企业财务管理工作。掌握知识框架了解企业财务学基本概念，构建完整知识体系。0102

财务学的基本概念涉及企业资金的筹集、运用和分配。资金流动管理包括投资决策、融资决策和利润分配决策等。财务决策分析

企业财务的重要性企业财务是企业资金运作的核心，确保资金有效流动与利用。资金运作核心提供经营决策的数据支持，帮助企业规避风险，实现稳健发展。经营决策依据

财务报表分析02

资产负债表解读解析企业资产分布，评估资产流动性与风险。资产构成分析审视负债结构，理解所有者权益变动，评估企业偿债能力。负债与所有者权益

利润表分析营收增长情况分析企业营收的增长趋势，评估其盈利能力及市场地位。成本控制效果审视企业成本结构，评估成本控制措施的有效性及利润空间。

现金流量表解析解析企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入情况。现金流入分析分析企业各项支出导致的现金流出，评估资金运用效率。现金流出分析

资本预算与投资决策03

投资评估方法计算项目未来现金流的净现值，评估投资价值。净现值法通过计算项目内部收益率，与资本成本比较，判断项目可行性。内含报酬率法

风险与回报分析01风险评估分析投资项目潜在风险，量化风险程度。02回报预测预测投资项目未来收益，评估回报水平。

资本预算流程明确投资项目预期收益与战略意义。确定项目目标识别潜在风险，调整预算以应对不确定性。风险分析与调整预测项目成本，估算未来现金流及潜在收益。评估成本与收益010203

融资决策与资本结构04

融资渠道与方式企业向银行申请贷款，是最常见的融资渠道。银行贷款通过发行股票等方式，吸引投资者入股，获取资金。股权融资发行企业债券，向公众或特定投资者筹集资金。债券融资

资本成本计算考虑利率及税费，估算债务融资的实际成本。债务成本计算采用资本资产定价模型等，评估股东期望回报率。权益成本估算

资本结构优化合理搭配债务与股权融资，降低资本成本，提升企业价值。平衡债务股权根据企业风险承受能力，调整资本结构，确保稳健经营。考虑风险承受

营运资本管理05

现金管理策略采取有效措施缩短应收账款周期，提高现金流动性。加速账款回收保持适量现金，避免过多或不足，确保企业日常运营顺畅。优化库存现金

应收账款管理01信用政策制定明确客户信用标准，控制坏账风险。02账款催收机制建立有效催收流程，确保资金及时回笼。

存货控制方法当库存降至预设点时，按固定量订货。按固定周期检查库存，按需订货。定量订货法定期订货法

财务风险管理06

风险识别与评估分析企业运营中可能面临的各种财务风险。识别潜在风险对识别出的风险进行量化分析，评估其可能对企业造成的影响。评估风险影响

风险管理工具风险规避策略通过预测风险，主动放弃或改变可能引起损失的活动方案。损失控制方法采取措施降低损失发生的概率或减少实际损失程度。

风险控制策略通过预测风险，主动放弃或改变可能引起风险的方案。风险规避采取措施减少风险发生的可能性或降低风险发生后的损失。风险降低

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