出纳综合考试题及答案.docVIP

出纳综合考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是（）。

A.先收款后记账

B.先记账后收款

C.收付款同时记账

D.收付款不记账

答案：A

2.库存现金的限额一般由企业的（）决定。

A.财务经理

B.出纳人员

C.会计主管

D.企业管理层

答案：D

3.银行存款余额调节表编制的依据是（）。

A.银行对账单和企业的银行存款日记账

B.银行对账单和企业现金日记账

C.银行存款日记账和现金日记账

D.银行对账单和现金出纳报告

答案：A

4.企业在办理银行结算业务时，应使用的票据是（）。

A.汇票

B.本票

C.支票

D.承兑汇票

答案：C

5.出纳人员在办理现金盘点时，应（）。

A.只盘点库存现金

B.盘点库存现金并核对现金日记账

C.只核对现金日记账

D.不需要盘点库存现金

答案：B

6.企业在办理银行转账业务时，应（）。

A.先转账后记账

B.先记账后转账

C.转账和记账同时进行

D.转账和记账都不进行

答案：B

7.出纳人员在办理现金保管业务时，应（）。

A.将现金存放在保险柜中

B.将现金存放在抽屉中

C.将现金存放在办公室中

D.将现金存放在家中

答案：A

8.企业在办理银行对账业务时，应（）。

A.每月至少对账一次

B.每季度至少对账一次

C.每半年至少对账一次

D.每年至少对账一次

答案：A

9.出纳人员在办理现金报销业务时，应（）。

A.审核报销单据的真实性和合规性

B.直接支付现金

C.不审核报销单据

D.只审核报销单据的金额

答案：A

10.企业在办理银行结算业务时，应（）。

A.使用电子支付方式

B.使用现金支付方式

C.使用支票支付方式

D.使用银行承兑汇票支付方式

答案：C

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员应妥善保管企业的（）和（）。

答案：库存现金，银行存款

2.银行存款余额调节表是企业（）和（）核对银行存款余额的依据。

答案：出纳人员，会计人员

3.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是（）。

答案：先收款后记账

4.企业在办理银行结算业务时，应使用的票据是（）。

答案：支票

5.出纳人员在办理现金盘点时，应（）。

答案：盘点库存现金并核对现金日记账

6.企业在办理银行转账业务时，应（）。

答案：先记账后转账

7.出纳人员在办理现金保管业务时，应（）。

答案：将现金存放在保险柜中

8.企业在办理银行对账业务时，应（）。

答案：每月至少对账一次

9.出纳人员在办理现金报销业务时，应（）。

答案：审核报销单据的真实性和合规性

10.企业在办理银行结算业务时，应（）。

答案：使用支票支付方式

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

答案：×

2.企业在办理银行结算业务时，可以不使用票据。（）

答案：×

3.出纳人员在办理现金盘点时，只需要盘点库存现金。（）

答案：×

4.企业在办理银行转账业务时，可以不记账。（）

答案：×

5.出纳人员在办理现金保管业务时，可以将现金存放在家中。（）

答案：×

6.企业在办理银行对账业务时，可以不进行对账。（）

答案：×

7.出纳人员在办理现金报销业务时，可以直接支付现金。（）

答案：×

8.企业在办理银行结算业务时，可以使用现金支付方式。（）

答案：×

9.出纳人员可以兼任现金出纳报告编制工作。（）

答案：×

10.企业在办理银行结算业务时，应使用电子支付方式。（）

答案：×

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述出纳人员在办理现金收付业务时应遵循的原则。

答案：出纳人员在办理现金收付业务时应遵循的原则是先收款后记账。这样可以确保现金的安全和准确，防止出现现金错收、漏收、多收等问题。

2.简述出纳人员在办理现金盘点时应注意的事项。

答案：出纳人员在办理现金盘点时应注意的事项包括：盘点库存现金并核对现金日记账，确保现金的账实相符；盘点时应有专人监督，防止出现舞弊行为；盘点后应填写盘点报告，并签字确认。

3.简述出纳人员在办理银行转账业务时应注意的事项。

答案：出纳人员在办理银行转账业务时应注意的事项包括：先记账后转账，确保转账的准确性；核对转账凭证的完整性和合规性，防止出现错误；及时通知银行进行转账，确保转账的及时性。

4.简述出纳人员在办理现金保管业务时应注意的事项。

答案：出纳人员在办理现金保管业务时应注意的事项包括：将现金存放在保险柜中，确保现金的安全；定期检查保险柜的锁具和钥匙，确保保险柜的正常使用；不得将现金存放在家中或其他不安