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银行信贷业务风险控制手册

前言：信贷风险控制的基石作用

银行作为经营风险的特殊企业，信贷业务既是其核心盈利来源，亦是风险敞口的主要载体。信贷资产的质量直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。因此，构建一套科学、严谨、高效的信贷业务风险控制体系，不仅是银行实现稳健经营的内在要求，更是履行社会责任、维护金融安全的关键保障。本手册旨在结合当前信贷业务发展的实际情况与监管要求，系统阐述信贷风险控制的核心原则、关键环节与实操要点，为银行信贷从业人员提供一份具有指导意义的参考文本，以期共同提升全行信贷风险管理水平。

第一章：信贷风险控制的核心理念与基本原则

一、核心理念

信贷风险控制的核心理念在于“审慎经营、风险可控、价值创造”。银行应将风险管理贯穿于信贷业务的全流程，从客户准入到贷后管理，每一个环节都需植入风险意识。同时，风险控制并非简单地规避风险，而是在识别、计量和评估风险的基础上，通过科学的手段进行主动管理和有效缓释，最终实现风险与收益的平衡，为银行创造可持续的价值。

二、基本原则

1.全面性原则：风险控制应覆盖所有信贷产品、所有客户群体、所有业务流程和所有相关岗位，确保不存在风险管理的真空地带。

2.审慎性原则：在信贷决策和管理过程中，应保持审慎的态度，对风险因素进行充分估计，设定合理的风险限额和审批标准。

3.制衡性原则：建立健全信贷业务前、中、后台分离制约机制，明确各部门、各岗位的职责与权限，形成相互监督、相互制约的运作体系。

4.独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，能够客观、公正地开展风险识别、评估和监控工作，不受业务部门或其他因素的不当干预。

5.动态管理原则：信贷风险是不断变化的，风险控制体系也应随之动态调整。需持续跟踪宏观经济形势、行业发展趋势、客户经营状况等因素的变化，及时更新风险评估和控制措施。

第二章：贷前尽职调查与风险识别

贷前尽职调查是信贷风险控制的第一道防线，其质量直接决定了后续风险管理的难度和效果。调查人员应秉持客观、公正、勤勉、尽责的态度，通过多种渠道、多种方式收集信息，对客户的还款能力、还款意愿、担保情况及潜在风险进行全面深入的分析。

一、客户准入标准

银行应根据自身的风险偏好、战略定位和市场细分，制定明确的客户准入标准。重点关注客户的主体资格、行业前景、经营状况、信用记录、财务状况等核心要素。对不符合基本准入条件的客户，应坚决予以拒绝，从源头上控制风险。

二、尽职调查主要内容

1.客户基本情况调查：核实客户的身份信息、股权结构、组织架构、经营范围、历史沿革等，确保客户信息的真实性和完整性。

2.经营状况调查：深入了解客户的主营业务、生产经营模式、市场竞争力、上下游合作关系、行业地位及发展前景。关注其生产经营的稳定性和连续性。

3.财务状况调查：对客户提供的财务报表进行审慎核查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。重点分析其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况，识别财务数据中的异常情况。必要时，可要求客户提供经审计的财务报告，并进行交叉验证。

4.还款来源调查：这是尽职调查的核心。需明确客户第一还款来源的稳定性和充足性，主要包括其主营业务收入、其他经营收入等。同时，对第二还款来源（如抵质押物、保证人等）的有效性和变现能力也应进行充分评估。

5.借款用途调查：严格核查借款用途的真实性、合法性和合规性。确保贷款资金用于约定的生产经营活动，严禁流入房地产市场、股票市场等限制性领域。

6.担保情况调查：对于提供担保的客户，需对担保人的资质、担保能力、担保意愿以及抵质押物的权属、价值、流动性、变现难易程度等进行详细调查和评估。

7.关联关系及关联交易调查：识别客户的关联方，分析关联交易的真实性、公允性及其对客户经营和财务状况的影响，防范通过关联交易转移风险。

8.信用记录调查：查询人民银行征信系统及其他合法渠道，了解客户及其主要股东、高管的信用状况，包括贷款偿还情况、信用卡使用情况、对外担保情况以及是否存在不良信用记录、涉诉情况等。

三、风险识别方法与工具

在尽职调查过程中，可运用比较分析、比率分析、趋势分析、结构分析等方法，结合现场勘查、与管理层访谈、查阅行业报告等手段，全面识别客户可能面临的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。对于大额或复杂的信贷业务，可考虑引入专家评估、模型分析等工具辅助风险识别。

第三章：授信审批与风险评估

授信审批是信贷风险控制的关键环节，旨在根据尽职调查结果和银行的风险政策，对客户的授信申请进行审慎评估和决策。

一、客户评级与债项评级

银行应建立科学的客户信用评级体系，根据客户的财务状况、经营能力、信用记录、行业风险等因素，对客户的违约风险进行量化评估，确定客户的信用等级。同时，结合具体的授信业务（债项