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2025年税法竞赛题库推荐及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息

答案：D

2.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

答案：B

3.下列哪一项不是增值税的纳税人？

A.生产者

B.销售者

C.服务提供者

D.进口者

答案：D

4.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

C.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息

D.继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

答案：A

5.根据我国税法规定，企业所得税的税前扣除项目不包括以下哪一项？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.企业家的个人消费支出

答案：D

6.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类纳税人、二类纳税人

B.一类纳税人、三类纳税人

C.二类纳税人、三类纳税人

D.一类纳税人、二类纳税人、三类纳税人

答案：D

7.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为哪几种？

A.比例税率、累进税率

B.比例税率、累进税率、全额累进税率

C.比例税率、累进税率、超额累进税率

D.比例税率、全额累进税率

答案：C

8.企业所得税的税前扣除项目不包括以下哪一项？

A.业务招待费

B.广告费

C.资产折旧

D.企业家的个人消费支出

答案：D

9.根据我国税法规定，增值税的税率分为哪几种？

A.13%、9%、6%

B.17%、13%、9%

C.17%、13%、6%

D.15%、13%、6%

答案：C

10.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪一项？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.企业家的个人消费支出

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括哪些？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息

E.股息红利所得

答案：A、B、C、E

2.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.业务招待费

E.广告费

答案：A、B、C、D、E

3.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类纳税人

B.二类纳税人

C.三类纳税人

D.小规模纳税人

E.一般纳税人

答案：D、E

4.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

答案：A、B、C、D、E

5.增值税的税率分为哪几种？

A.13%

B.9%

C.6%

D.17%

E.15%

答案：A、B、C

6.企业所得税的税前扣除项目不包括以下哪一项？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.企业家的个人消费支出

E.业务招待费

答案：D

7.个人所得税的税率分为哪几种？

A.比例税率

B.累进税率

C.全额累进税率

D.超额累进税率

E.递减税率

答案：A、B、D

8.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类纳税人

B.二类纳税人

C.三类纳税人

D.小规模纳税人

E.一般纳税人

答案：D、E

9.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪一项？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.企业家的个人消费支出

E.住房租金

答案：D

10.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.业务招待费

E.广告费

答案：A、B、C、D、E

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括企业债券利息。

答案：错误

2.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

3.增值税的纳税人分为一类纳税人和二类纳税人。

答案：错误

4.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。

答案：正确

5.增值税的税率分为13%、9%和6%。

答案：正确

6.企业所得税的税前扣除项目不包括企业家的个人消费支出。

答案：正确

7.个人所得税的税率分为比例税率和累进税率。

答案：正确

8.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

答案：正确

9.个人所得税的专项附加扣除不包括企业家的个人消费支出。

答案：正确

10.企业