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银行风险控制管理指引

一、风险管理的核心理念与原则

银行作为经营风险的特殊机构，风险管理是其生存与发展的生命线。有效的风险控制管理不仅是银行稳健经营的前提，更是保障金融体系稳定的基石。本指引旨在构建一套系统化、常态化的风险管理框架，引导银行各层级、各条线员工树立全员、全过程、全方位的风险管理意识，将风险管理内化为经营管理的核心组成部分。

（一）风险为本，审慎经营

银行应始终将风险管理置于战略高度，以“风险为本”的理念指导各项经营决策。在追求业务发展的同时，必须充分考虑风险承受能力，坚持审慎经营原则，确保风险与收益的平衡。

（二）全面覆盖，全员参与

风险管理应覆盖银行所有业务领域、所有分支机构、所有部门和所有员工。从高层管理者到基层员工，都对其岗位职责范围内的风险管理负有直接责任，形成“人人都是风险管理者”的文化氛围。

（三）独立制衡，权责明晰

建立独立的风险管理组织架构，确保风险管理部门能够客观、公正地履行职责。明确董事会、高级管理层、风险管理部门及各业务部门在风险管理中的职责与权限，形成有效的权力制衡机制。

（四）持续监控，动态调整

风险状况是不断变化的，银行需建立常态化的风险监测机制，对各类风险进行持续跟踪与评估。根据内外部环境变化及风险状况，及时调整风险管理策略、制度和流程。

二、风险管理组织架构与职责

健全的组织架构是有效实施风险管理的组织保障。银行应建立由董事会负最终责任、高级管理层直接领导、风险管理部门统筹协调、各业务部门具体落实的风险管理组织体系。

（一）董事会的风险管理职责

董事会是银行风险管理的最高决策机构，对银行风险管理承担最终责任。其主要职责包括：审批银行整体风险管理战略和政策；审议并批准重大风险管理事项；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况；确保银行具备足够的资源应对风险。

（二）高级管理层的风险管理职责

高级管理层是风险管理的执行机构，负责组织实施董事会批准的风险管理战略和政策。其主要职责包括：制定具体的风险管理政策和操作规程；建立健全风险管理组织架构，配备足够的专业人员；组织开展日常风险管理工作，确保风险在可控范围内；向董事会报告风险管理情况。

（三）风险管理部门的职责

风险管理部门是风险管理的专职职能部门，负责统筹、协调和推动全行的风险管理工作。其主要职责包括：协助高级管理层制定风险管理政策和制度；组织开展风险识别、计量、监测和报告；对新产品、新业务进行风险评估；监督和检查各业务部门风险管理政策的执行情况。

（四）业务部门的风险管理职责

各业务部门是风险管理的第一道防线，对本部门经营活动中产生的风险负直接管理责任。其主要职责包括：在业务开展过程中主动识别、评估和控制风险；执行银行统一的风险管理政策和制度；及时向风险管理部门报告重大风险事件和风险隐患。

三、风险识别与评估

风险识别与评估是风险管理的基础环节，旨在全面、准确地识别银行经营管理中存在的各类风险，并对其发生的可能性和潜在影响进行分析和判断。

（一）风险识别

银行应运用多种方法，如流程分析法、情景分析法、历史数据分析法、专家访谈法等，对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险、声誉风险等各类风险进行系统性识别。风险识别应贯穿于业务产品设计、客户准入、授信审批、业务操作、后续管理等各个环节。

（二）风险评估

在风险识别的基础上，银行应采用定性与定量相结合的方法进行风险评估。对于可量化的风险，如信用风险中的违约概率、市场风险中的VaR值等，应建立科学的计量模型进行测算；对于难以量化的风险，如声誉风险、战略风险等，应通过专家评估、情景分析等方式进行定性描述和评估。风险评估结果应作为风险控制、资源配置和经营决策的重要依据。

四、风险控制与缓释

风险控制与缓释是在风险识别和评估的基础上，采取积极措施降低风险发生的可能性或减轻风险造成的损失。

（一）风险控制策略

银行应根据不同类型风险的特点和评估结果，制定相应的风险控制策略，主要包括：

1.风险规避：对于超出银行风险承受能力或控制能力的风险，应采取主动放弃或退出相关业务活动的策略。

2.风险降低：通过优化业务流程、加强内部控制、提高人员素质等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。

3.风险转移：通过保险、担保、对冲等金融工具或法律协议，将部分或全部风险转移给第三方。

4.风险承受：对于在银行风险承受能力范围内的风险，在权衡成本与收益后，可采取主动承受的策略，但需密切监控。

（二）关键风险领域的控制措施

1.信用风险控制：建立严格的客户评级和授信管理制度，加强贷前调查、贷中审查和贷后管理，合理确定授信额度和期限，分散授信集中度风险。

2.市场风险控制：建立完善的市场风险计量和监控体系，设定合理的风险限额，运用限额管理、对冲等手段控制利率、汇率等市场波动带来的风险。

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