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财务付款管理办法

文件编号：XX-CW-004

目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务付款制度,落实工作责任，特制定本制度

范围：适用于公司报销付款的管理。

权责：

运营管理部

负责供应商信息、采购合同原件、价格表提供；

负责及时、准确提供各类付款单据；

负责及时跟回已付货款的增值税发票或收据；

负责采购发票到达公司，及时报销挂账；

负责与供应商对账；

负责与财务部每月对账，提供应付账款相关报表；

质量部

负责采购物品在使用中发现的问题及时反馈给采购部门、财务部；

负责审核付款申请所涉及的质量相关的问题。

财务部

负责采购合同原件的保管；

负责对各部门提供的付款单据进行审核，并及时、准确安排支付；

负责对付款环节风险进行有效控制；

负责出具应付账款余额表。

定义：

作业内容：

第一部分：类别划分

5.1付款类别划分

5.1.1专项支出主要包括固定资产购置、模具购置、软件及其他所有专门立项的费用等。

5.1.2采购、委外加工付款主要包括原料、配件、外购产品、包装物、委外加工费等。

第二部分：应付账款信息的管理

应付账款的供应商信息管理

5.2.1综合管理运营部负责人为供应商信息档案的最终责任人。

5.2.2供应商信息档案为公司重要档案，所有经管人员须妥善保管。

5.2.3综合管理运营部合同签订后，合同原件及时上交财务部留存。

5.2.4应付账款的内部管理报告制度

为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商帐目相符，各采购业务人员应以供应商为标志，建立格式统一的采购业务备查台账，并与公司财务部、供应商实行定期对帐制度。

第三部分：付款流程

5.3付款流程

5.3.1预付款（订金）支付

提交单据：付款申请单

提交单据规范要求：

付款申请单：必须有采购部门经手人、运营管理部负责人审核签名。付款申请单的“收款单位”、“收款账户信息”、“金额”、“备注”栏要填写清晰、齐全。

财务审核控制要点：

付款申请单据权责人员的签字齐全性进行审核。

对采购报价单的单价及采购数量、及预付款比例，与付款凭单填写额进行符合性审核。是否与合同一致。

财务审核后单据流向：财务部审核通过后，提交总经理批准付款。

5.3.2非预付（订金）支付（不包括采购人员报销已付材料或物品款的情况）：

提交单据：付款申请单、供应商送货单、本公司入库单（黄联）

提交单据规范要求：

（1）付款申请单：付款申请单上的“收款单位”、“收款账户信息”、“金额”、“备注”栏要填写清楚、正确、齐全。同时要有采购经手人及采购主管审核签名。

（2）供应商送货单：必须有本公司仓管人员签收签章。

（3）本公司入库单：入库单各项目必须填写准确、清晰、项目齐全。

质量负责人审核要点

付款物品、模具、设备是否有质量问题，质量方面是否同意付款。

财务审核要点

（1）应对以上提到的各项单据权责人员的签字齐全性进行审核。

（2）对采购报价单或采购合同比较，单价及采购数量、应付款金额，与付款单填写额进行符合性审核。

（3）审核入库单各项目是否与供应商送货单相符。

（4）审核实际收料数量是否与付款申请单相符。对于超量采购的情况，有无特别批准。

（5）原始单据附件不齐、不清晰，财务有权将单据退回。

（6）采购相关责任人未按规定执行,财务有权拒付货款；

财务审核后单据流向：财务部审核通过后，提交总经理批准付款。

5.3.3采购部人员报销已付物品款的审核

除按5.3.2规范操作外，采购人员报销时，还要提供付款收据（票据付款附收据）或发票。

5.3.4非采购部人员报销已购物品的审核

提交单据：付款申请单、入库单

单据提交要求：

（1）付款申请单必须有相关权责主管核准。

（2）入库单必须有仓管签收，且填写清晰、不准涂改，如有涂改必须有涂改人签名，并说明原因。

（3）入库单上必须注明收料明细，不可填写如“收***一批”字样。

无论金额大小，都要办理入仓手续。

质量负责人审核要点

付款物品、模具、设备是否有质量问题，质量方面是否同意付款。

财务审核要点

财务严格按要求进行审核，对于不符合要求的一律退回补正。

5.3.5付款资金按排

为保证货款的及时安排，付款申请单提前二至三天送交财务部门进行审批，以便合理安排资金；

付款申请单经总经理审批后，财务根据资金情况合理安排货款。

5.3.6货款支付

支付供应商款，由出纳通知经办人，有经办人领收款人到财务办理领取现金或领取票据（供应商收款人需带盖有公司财务章收据）；根据供应商的需要，出纳提供银行汇款底单，交由采购复印并由采购传真给供应商；采购可查阅票据付款登记簿了解付款情况和进度。

货款支付记录控