2025年上半年浙江省土地估价师管理基础法规土地增值税试题.docxVIP

2025年上半年浙江省土地估价师管理基础法规土地增值税试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.土地增值税的征税范围包括哪些房地产交易行为？()

A.国有土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房地产买卖

D.以上都是

2.土地增值税的纳税人是下列哪类单位或个人？()

A.土地所有者

B.土地使用者

C.土地转让者

D.土地估价师

3.土地增值税的计税依据是下列哪项？()

A.土地使用权出让金

B.土地增值额

C.土地原值

D.土地转让收入

4.土地增值税的税率结构是怎样的？()

A.30%-50%，四级累进

B.30%-60%，四级累进

C.30%-70%，四级累进

D.20%-50%，四级累进

5.土地增值税的征收机关是下列哪个部门？()

A.国家税务总局

B.财政部

C.土地资源部

D.税务局

6.土地增值税的纳税义务发生时间通常为下列哪个时间点？()

A.签订土地转让合同之日

B.支付土地使用权出让金之日

C.领取房屋产权证之日

D.纳税人取得收入之日

7.下列哪项不是土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.房地产开发成本

C.土地增值税

D.营业税及附加

8.土地增值税的税收优惠政策主要针对哪些情况？()

A.纳税人初次转让房地产

B.纳税人转让小面积房地产

C.纳税人转让房地产用于公益事业

D.纳税人转让房地产后用于自住

9.土地增值税的申报期限一般是多长时间？()

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.180日内

10.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权

B.房地产

C.土地增值税

D.土地收益

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的征税范围包括以下哪些行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房地产买卖

D.房地产赠与

E.房地产抵押

12.以下哪些属于土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.建筑安装工程费

C.营业税及附加

D.土地增值税

E.房地产开发费用

13.土地增值税的纳税人包括以下哪些类型？()

A.单位

B.个人

C.外商投资企业

D.中外合作企业

E.土地所有者

14.土地增值税的税率结构包含以下哪些部分？()

A.基础税率

B.超率累进税率

C.固定税率

D.超额累进税率

E.累进税率

15.以下哪些情况可以享受土地增值税的税收优惠政策？()

A.纳税人转让房地产用于国家重点扶持的公共事业建设

B.纳税人因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁，由纳税人自行转让房地产的

C.纳税人出售自有住房，并且是家庭唯一住房且居住满五年的

D.纳税人出售非自有住房，并且是家庭唯一住房且居住满五年的

E.纳税人出售住房，无论是否为唯一住房，居住满十年的

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的纳税人是指转让房地产并取得收入的__。

17.土地增值税的征税范围包括转让房地产所取得的__。

18.土地增值税的税率实行__，根据增值额的不同分为四级。

19.土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的增值额，即转让房地产的收入减去__后的余额。

20.土地增值税的纳税义务发生时间为纳税人取得收入之日，即签订房地产转让合同、取得房地产权属转移证书，或者__之日。

四、判断题(共5题)

21.土地增值税只对转让国有土地使用权的单位和个人征收。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不随增值额的增加而调整。()

A.正确B.错误

23.土地使用权出让的行为属于土地增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税义务发生时间为纳税人签订土地转让合同之日。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产的实际成交价。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：土地增值税的计税依据是什么？

27.问：土地增值税的税率是如何确定的？

28.问：土地增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？

29.问：土地增值税的税收优惠政策有哪些？

30.问：土地增值税的征收管理机关是哪个部门？

2025年