纳税筹划电大试题及答案.docxVIP

纳税筹划电大试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税收筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.保密性原则

D.预防性原则

2.企业为降低税负，可以将以下哪项计入成本？()

A.董事长薪酬

B.员工工资

C.业务招待费

D.利息支出

3.增值税一般纳税人可以享受哪些税收优惠？()

A.增值税免税

B.增值税即征即退

C.增值税先征后退

D.以上都是

4.个人投资者从企业获得的股息收入，应缴纳哪种税？()

A.个人所得税

B.企业所得税

C.增值税

D.营业税

5.以下哪项不属于企业所得税的计税依据？()

A.收入总额

B.营业成本

C.费用

D.所得额

6.企业进行税收筹划时，以下哪种行为是不合法的？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的纳税方式

C.虚假列支费用

D.合理避税

7.以下哪种方式不属于税收筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的纳税方式

C.转移定价

D.增加研发投入

8.企业发生的以下哪项支出不得在企业所得税前扣除？()

A.员工培训费

B.广告宣传费

C.违法经营罚款

D.业务招待费

9.以下哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.提供服务

D.以上都是

10.个人所得税的征收方式有哪几种？()

A.综合所得税制

B.分项所得税制

C.以上都是

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.税收筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.预防性原则

D.适应性原则

E.可操作性原则

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供交通运输服务

13.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.收入总额

B.营业成本

C.费用

D.所得额

E.免税收入

14.企业进行税收筹划时，可以采取哪些措施？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的纳税方式

C.转移定价

D.增加研发投入

E.虚假列支费用

15.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.综合所得税制

B.分项所得税制

C.比例税率制

D.超额累进税率制

E.固定税率制

三、填空题(共5题)

16.税收筹划的基本原则之一是合法性原则，即筹划方案必须符合国家的法律法规。

17.增值税一般纳税人可以选择按月或者按季申报纳税，但一经选定，一个会计年度内不得变更。

18.企业所得税的计税依据中，收入总额是指企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。

19.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中适用于工资、薪金所得的是超额累进税率。

20.税收筹划的目标之一是降低税负，通过合理避税、利用税收优惠政策等手段，实现企业经济效益的最大化。

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是指企业通过改变会计处理方法来减少应纳税所得额。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人的增值税税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税前扣除项目包括企业发生的各项费用、成本和损失。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率是统一的，所有个人所得都按照同一税率征税。()

A.正确B.错误

25.税收筹划是企业和个人合法减少税负的重要手段，符合国家税收政策导向。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是税收筹划？它有何意义？

27.税收筹划的原则有哪些？

28.增值税一般纳税人与小规模纳税人在税收筹划方面有哪些区别？

29.如何利用税收优惠政策进行税收筹划？

30.税收筹划对企业财务管理有哪些影响？

纳税筹划电大试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】保密性原则并不是税收筹划的基本原则，税收筹划应遵循合法性、经济性和预防性原则。

2.【答案】C

【解析】业务招待费在合理范围内可以计入成本，以降低企业税负。董事长薪酬、员工工资和利息支出一般不计入成本。

3.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人可以享受增值税免税、即征即退和先征后退等税收