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青州企业考试试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.青州市的企业所得税法定税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

2.在青州市，企业发生的研发费用，可以享受的加计扣除比例是多少？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

3.青州市的企业年度汇算清缴截止日期是哪一天？

A.3月31日

B.5月31日

C.6月30日

D.7月31日

4.青州市的企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.营业外支出

D.超过规定标准的广告费

5.青州市的企业在申请增值税留抵退税时，需要满足的条件不包括：

A.企业具有合法的增值税纳税人资格

B.企业连续6个月销售额不超过50万元

C.企业申请退税的税额不超过其上一年度应纳税额

D.企业申请退税的税额不超过其上一年度留抵税额

6.青州市的企业在计算个人所得税时，下列哪项可以享受专项附加扣除？

A.购买股票的收益

B.购买商业保险的支出

C.赡养父母的支出

D.赠送亲友的礼品

7.青州市的企业在申请高新技术企业认定时，需要满足的研发费用占比要求是：

A.不低于5%

B.不低于10%

C.不低于15%

D.不低于20%

8.青州市的企业在申请出口退（免）税时，需要满足的条件不包括：

A.企业具有合法的出口经营资格

B.企业出口的商品符合国家出口标准

C.企业出口的商品已经销售给国外客户

D.企业出口的商品已经在国内市场销售

9.青州市的企业在计算土地使用税时，下列哪项不需要缴纳？

A.工业用地

B.商业用地

C.住宅用地

D.公益性用地

10.青州市的企业在申请环保税时，需要满足的条件不包括：

A.企业具有合法的环保设施

B.企业排放的污染物符合国家排放标准

C.企业排放的污染物已经缴纳了排污费

D.企业排放的污染物已经进行了环境影响评价

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.青州市的企业在计算企业所得税时，允许扣除的工资薪金支出不得超过职工工资总额的______%。

2.青州市的企业在计算增值税时，小规模纳税人的增值税征收率为______%。

3.青州市的企业在申请高新技术企业认定时，需要满足的科技人员占比要求是______%。

4.青州市的企业在计算个人所得税时，居民个人的综合所得税率采用______级超额累进税率。

5.青州市的企业在申请出口退（免）税时，出口商品的退税率由______确定。

6.青州市的企业在计算土地使用税时，工业用地的年税额为______元/平方米。

7.青州市的企业在申请环保税时，应税污染物的排放量以______为依据。

8.青州市的企业在计算企业所得税时，允许扣除的利息支出不得超过______%。

9.青州市的企业在申请增值税留抵退税时，需要满足的销售额条件是连续6个月销售额不超过______万元。

10.青州市的企业在计算个人所得税时，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等，其中大病医疗的扣除限额为______元。

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.青州市的企业在计算企业所得税时，允许扣除的捐赠支出不得超过年度利润总额的12%。（×）

2.青州市的企业在计算增值税时，一般纳税人的增值税税率为13%。（√）

3.青州市的企业在申请高新技术企业认定时，需要满足的年研发费用总额不低于1000万元。（×）

4.青州市的企业在计算个人所得税时，非居民个人的综合所得税率采用5%至45%的七级超额累进税率。（×）

5.青州市的企业在申请出口退（免）税时，出口商品的退税率由国家税务局根据市场需求确定。（×）

6.青州市的企业在计算土地使用税时，商业用地的年税额为每平方米10元至30元。（×）

7.青州市的企业在申请环保税时，应税污染物的排放量以实际排放量为依据。（√）

8.青州市的企业在计算企业所得税时，允许扣除的职工福利费支出不得超过工资总额的14%。（√）

9.青州市的企业在申请增值税留抵退税时，需要满足的销售额条件是连续3个月销售额不超过50万元。（×）

10.青州市的企业在计算个人所得税时，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等，其中大病医疗的扣除限额为8万元。（×）

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述青州市的企业在计算企业所得税时，允许扣除的费用范围。

答：青州市的企业在计算企业所得税时，允许扣除的费用范围包括但不限于以下几项：

（1）工资薪金支出；

（2）职工福利费支出；

（3）社会保险费支出；

（4）住房公积金支出；

（5）利息支出；

（6）