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2026年高级信用分析师资格考试大纲含答案

一、单选题（共20题，每题1分，总计20分）

1.中国银行业监督管理委员会（CBRC）对商业银行信用风险管理的核心要求不包括以下哪项？

A.建立全面的风险管理体系

B.强化内部评级体系

C.提高不良贷款率指标

D.定期进行压力测试

2.某企业2025年资产负债率为65%，若行业平均资产负债率为50%，则该企业财务杠杆水平可能存在什么问题？

A.财务风险较低

B.财务风险较高

C.经营效率较高

D.盈利能力较强

3.以下哪种信用风险计量模型在处理中小微企业数据时较为适用？

A.CreditMetrics模型

B.KMV模型

C.Z-Score模型

D.Logistic回归模型

4.中国房地产市场在2025年面临的主要信用风险因素可能包括哪些？

A.房价持续上涨

B.首套房贷利率下调

C.部分房企债务违约

D.政府加大保障房建设

5.某上市公司2025年现金流覆盖率持续下降，最可能反映出的信用风险是什么？

A.盈利能力增强

B.财务灵活性下降

C.投资回报率提高

D.经营活动现金流增加

6.跨境担保业务中，以下哪种情况会导致银行的信用风险显著增加？

A.担保人信用评级提升

B.担保合同条款完善

C.担保项目所在国政治风险降低

D.担保金额超过被担保人净资产

7.中国绿色信贷政策对信用风险管理的直接影响是什么？

A.降低所有企业的信用风险

B.增加绿色项目的风险权重

C.优先支持环保产业

D.取消对高污染行业的信贷支持

8.某企业2025年存货周转率同比下降20%，可能引发哪种信用风险？

A.偿债能力增强

B.经营效率下降

C.收入增长加速

D.成本控制改善

9.中国地方政府专项债的信用风险主要体现在哪个方面？

A.债券收益率较高

B.项目收益不达预期

C.发行规模持续扩大

D.市场流动性充足

10.某银行客户2025年短期偿债保障比率低于1%，最可能面临什么问题？

A.现金流充裕

B.短期偿债压力较大

C.长期投资回报率高

D.资产负债结构优化

11.中国制造业PMI指数持续低于荣枯线，可能引发的信用风险是什么？

A.企业盈利能力增强

B.信贷需求下降

C.投资活动活跃

D.消费市场扩张

12.某企业2025年或有负债占净资产比例超过30%，可能存在什么风险？

A.财务杠杆较低

B.法律诉讼风险较高

C.盈利能力较强

D.经营风险较低

13.中国银行业不良贷款处置的主要方式不包括以下哪项？

A.债务重组

B.抵债资产核销

C.市场化拍卖

D.直接进行股权投资

14.某上市公司2025年自由现金流为负，最可能反映出的信用风险是什么？

A.财务状况稳定

B.投资扩张能力强

C.偿债压力较大

D.盈利能力持续提升

15.中国农村信用社在服务“三农”业务中面临的主要信用风险是什么？

A.贷款利率过高

B.农业生产周期性风险

C.农村金融基础设施薄弱

D.农民信用意识较强

16.某企业2025年资本充足率低于监管要求，可能引发什么后果？

A.获得更多信贷额度

B.信用评级下降

C.盈利能力增强

D.资产规模扩大

17.中国供应链金融业务中，核心企业的信用风险主要通过什么方式传导？

A.直接提供担保

B.增加保证金比例

C.提高贷款利率

D.减少授信额度

18.某银行客户2025年财务杠杆率持续上升，可能存在什么问题？

A.资产负债结构优化

B.财务风险增加

C.盈利能力提升

D.资金使用效率提高

19.中国地方政府融资平台债务风险的主要表现是什么？

A.债券发行利率较低

B.项目收益稳定

C.资产负债率高

D.信用评级较高

20.某企业2025年现金流量表显示经营活动现金流持续为负，可能引发什么风险？

A.盈利能力增强

B.财务灵活性下降

C.投资活动活跃

D.资产周转率提高

二、多选题（共15题，每题2分，总计30分）

1.中国商业银行信用风险管理的基本原则包括哪些？

A.全面性原则

B.重要性原则

C.动态调整原则

D.静态评估原则

2.以下哪些因素可能增加中国房地产行业的信用风险？

A.房价快速上涨

B.部分房企高杠杆扩张

C.政府限购政策放松

D.房地产税试点扩大

3.企业信用风险分析的常用财务指标包括哪些？

A.流动比率

B.利息保障倍数

C.资产负债率

D.现金流量比率

4.中国绿色信贷政策对银行信用风险管理的影响体现在哪些方面？

A.绿色项目风险权重调整

B.环保行业信贷优先支持

C.绿色金融工具创新