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企业资金审批流程规范框架

一、适用范围与核心场景

本规范框架适用于企业各类资金支出的审批管理，涵盖日常运营（如办公采购、差旅费用）、项目投入（如研发经费、市场推广）、资本性支出（如设备采购、场地租赁）等场景。通过标准化流程，保证资金使用合规、高效，兼顾风险控制与业务灵活性，适用于各部门、各层级的资金申请与审批需求。

二、审批流程全步骤详解

（一）申请发起：提交完整申请材料

申请人职责：由资金使用需求发起人填写《资金审批申请表》（详见模板），明确申请事由、支出明细、预算金额、资金用途及预期效益。

材料附件：根据支出类型提供对应证明材料，如采购合同、报价单、费用明细清单、项目立项批复等，保证材料真实、完整、有效。

提交路径：通过企业OA系统或纸质表单，提交至直属部门负责人进行初审，同步所有附件电子版（若为线上流程）。

（二）部门初审：审核需求合理性与预算匹配度

审核重点：部门负责人需核对申请事项是否与部门年度计划一致，支出明细是否合理，预算金额是否在部门可控范围内，是否存在更优替代方案。

处理方式：

符合要求的，在《资金审批申请表》“部门初审意见”栏签字确认，并标注“建议通过”，流转至财务部门；

不符合要求的，注明驳回理由（如“超预算”“事由不清晰”），退回申请人补充或修改。

时限要求：1个工作日内完成初审，紧急事项需加急处理并备注“紧急”。

（三）财务复核：合规性与资金可行性核查

审核内容：财务部门重点核查以下事项：

支出是否符合企业财务制度及国家财税法规；

预算科目使用是否准确，是否超出年度预算总额（若超预算，需附预算调整申请）；

附件票据是否合规（如发票抬头、金额与申请一致，付款方信息无误）；

资金支付安排是否符合企业现金流计划（如大额支出需评估对日常运营的影响）。

处理方式：

合规且资金可行的，在“财务复核意见”栏签字，标注“复核通过”，流转至下一审批层级；

不合规的，注明具体问题（如“发票抬头错误”“未提供合同”），退回申请人补充；

资金紧张的，标注“资金待排期”，并同步告知申请人预计支付时间。

时限要求：2个工作日内完成复核，复杂事项（如大额项目支出）可延长至3个工作日。

（四）分级审批：按权限逐级审核确认

根据支出金额与性质，实行分级审批，保证权责匹配：

小额支出（如≤1万元）：由部门负责人审批通过后，财务部门复核即可生效；

中等支出（如1万元-5万元）：需部门负责人初审、财务复核后，报分管副总审批；

大额支出（如＞5万元）：需经部门初审、财务复核、分管副总审核后，报总经理审批；

重大支出（如＞50万元或战略级投入）：在总经理审批基础上，需提交至企业资金管理会议（或董事会）集体决策。

审批要求：各审批人需在《资金审批申请表》“审批意见”栏明确签署“同意”“不同意”或“需补充说明”，并签字、注明日期。不同意的需简要说明理由，由申请人据此调整方案。

（五）结果反馈与执行通知

反馈方式：审批完成后，由财务部门或行政部通过OA系统、邮件或书面形式通知申请人审批结果。

审批通过的：告知资金支付时间、方式及后续注意事项；

审批未通过的：说明驳回原因及整改要求，允许申请人在补充材料后重新提交。

紧急情况处理：对突发急需资金（如设备故障维修、应急采购），可启动“加急审批通道”，由申请人注明“紧急事由”，部门负责人直接联系分管副总同步审批，事后1个工作日内补全正式流程。

（六）资金支付与档案归档

支付执行：审批通过后，财务部门根据《资金审批申请表》及附件安排资金支付，保证支付信息与申请一致（如收款方账户、金额、用途）。支付完成后，在申请表“支付状态”栏标注“已支付”及支付日期。

档案归档：所有资金审批申请表、附件材料、审批记录、支付凭证等，由财务部门统一整理，按年度分类归档，保存期限不少于5年，便于后续审计与查询。

三、资金审批申请表模板

基本信息

申请部门

申请人

*某（姓名）

申请日期

年月日

联系方式

（内部分机号）

申请事项详情

资金用途

（如：采购办公设备/市场活动推广费/项目研发费用）

支出类型

□日常运营□项目投入□资本性支出□其他（请注明）

预算总金额

大写：小写：￥

预算科目

（如：管理费用-办公费/销售费用-市场推广费/在建工程-设备采购）

支出明细说明

序号

支出内容金额（元）备注（如供应商、数量）

1

2

3

合计

附件清单|□采购合同□报价单□费用明细表□项目批复文件□发票□其他：|

审批流程

部门初审意见

负责人签字：日期：年月日

财务复核意见

负责人签字：日期：年月日

分管副总审批

签字：日期：年月日（若需）

总经理审批

签字：日期：年月日（若需）

资金管理会议意见

记录人签字：日期：年月日（若需）

执行信息

支付状态

□未支付□已