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出纳人员考核试题及答案.docx

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    出纳人员考核试题及答案

    一、单项选择题（每题2分，共30分）

    1.下列不属于出纳人员主要职责的是（）。

    A.办理现金收付和银行结算业务

    B.登记现金和银行存款日记账

    C.保管库存现金和各种有价证券

    D.编制财务报表

    答案：D。编制财务报表通常是会计人员的工作，而出纳主要负责现金和银行存款相关的收支、记录及保管工作。

    2.现金日记账应（）结出发生额和余额，并与库存现金核对。

    A.每月

    B.每十五天

    C.每三至五日

    D.每日

    答案：D。现金日记账要求每日结出发生额和余额，并与库存现金进行核对，以保证账实相符。

    3.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金

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