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2025年江苏国税面试真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关征收税款时，对纳税人申报的应纳税额有异议的，应当（）。

A.立即进行税务检查

B.告知纳税人重新申报

C.要求纳税人提供相关资料进行核实

D.直接进行强制征收

答案：C

2.税收筹划的核心原则是（）。

A.合法合规

B.利润最大化

C.税负最小化

D.社会效益最大化

答案：A

3.下列哪项不属于我国增值税的征税范围？（）

A.交通运输服务

B.金融保险服务

C.房地产开发销售

D.个人销售闲置物品

答案：D

4.根据我国《企业所得税法》，企业发生的下列哪项支出不得税前扣除？（）

A.职工工资

B.资产折旧

C.广告费

D.股票期权费用

答案：D

5.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以采取的措施不包括（）。

A.查阅账簿凭证

B.调查相关证人

C.查封纳税人的财产

D.要求纳税人提供纳税担保

答案：C

6.根据我国《个人所得税法》，下列哪项收入属于免税收入？（）

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.股息红利所得

D.国债利息所得

答案：D

7.税收滞纳金的计算基础是（）。

A.应纳税额

B.税款总额

C.税款差额

D.税款罚款

答案：A

8.下列哪项不属于税务代理的职责范围？（）

A.办理纳税申报

B.进行税务筹划

C.代为缴纳税款

D.提供税务咨询

答案：C

9.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税的，税务机关应当（）。

A.立即进行罚款

B.告知纳税人补报

C.暂停其纳税资格

D.直接强制征收

答案：B

10.税务行政复议的受理机关是（）。

A.税务机关

B.人民法院

C.上级税务机关

D.财政机关

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.我国增值税的税率包括（）。

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

答案：A,B,C,D

2.企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.工资薪金

B.资产折旧

C.广告费

D.营业外支出

答案：A,B,C,D

3.个人所得税的应税项目包括（）。

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.股息红利所得

D.财产租赁所得

答案：A,B,C,D

4.税务机关的职权包括（）。

A.征收税款

B.税务检查

C.税务处罚

D.税务筹划

答案：A,B,C

5.税务代理的职责包括（）。

A.办理纳税申报

B.进行税务筹划

C.提供税务咨询

D.代为缴纳税款

答案：A,B,C

6.税收滞纳金的计算公式包括（）。

A.滞纳金=应纳税额×滞纳天数×滞纳金率

B.滞纳金=税款总额×滞纳天数×滞纳金率

C.滞纳金=税款差额×滞纳天数×滞纳金率

D.滞纳金=税款罚款×滞纳天数×滞纳金率

答案：A

7.税务行政复议的程序包括（）。

A.申请

B.受理

C.审理

D.作出复议决定

答案：A,B,C,D

8.税务机关的义务包括（）。

A.依法征税

B.保护纳税人权益

C.提供税务服务

D.进行税务宣传

答案：A,B,C,D

9.个人所得税的免税项目包括（）。

A.国债利息所得

B.保险赔偿所得

C.股票转让所得

D.财产赠与所得

答案：A,B

10.税务筹划的原则包括（）。

A.合法合规

B.税负最小化

C.经济合理

D.社会效益最大化

答案：A,B,C

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税务机关对纳税人进行税务检查时，必须提前通知纳税人。（）

答案：错误

2.个人所得税的应纳税所得额是指个人取得的各项收入减除基本减除费用后的余额。（）

答案：正确

3.税收滞纳金的起征点为1000元。（）

答案：错误

4.税务代理可以代替纳税人缴纳税款。（）

答案：错误

5.税务行政复议的受理机关是人民法院。（）

答案：错误

6.企业所得税的税率为25%。（）

答案：错误

7.税务机关有权对纳税人进行税务检查。（）

答案：正确

8.个人所得税的免税项目包括股票转让所得。（）

答案：错误

9.税收筹划的核心原则是税负最小化。（）

答案：错误

10.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查封纳税人的财产。（）

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述我国增值税的税率及其适用范围。

答案：我国增值税的税率包括13%、9%、6%和0%。13%适用于销售货物、提供加工修理修配劳务以及有形动产租赁服务；9%适用于交通运输服务、邮政服务、