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第七章现金业务测试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金业务中，下列哪项不属于现金收支凭证？()

A.收据

B.支票

C.银行汇票

D.预算拨款凭证

2.在进行现金盘点时，以下哪种方法最为常用？()

A.摸查法

B.点数法

C.对比法

D.抽样法

3.现金日记账的登记应当遵循什么原则？()

A.实收实付原则

B.顺序登记原则

C.逐日逐笔登记原则

D.余额控制原则

4.企业从银行提取现金，以下哪种情况下不应当编制现金支票？()

A.职工工资发放

B.购买办公用品

C.存入现金备用金

D.预付租金

5.现金日记账的余额与银行对账单余额不一致时，首先应当查找的原因是？()

A.现金日记账登记错误

B.银行对账单错误

C.现金日记账未达账项

D.银行对账单未达账项

6.下列哪项不属于现金业务的内部控制措施？()

A.限制现金收支权限

B.定期盘点现金

C.现金收支分开管理

D.使用现金支付所有费用

7.现金日记账的登记应当由谁负责？()

A.会计主管

B.现金出纳

C.会计核算员

D.审计员

8.企业现金收支应当遵循什么原则？()

A.重要性原则

B.及时性原则

C.实质性原则

D.适应性原则

9.现金业务中，下列哪项不属于现金收支的原始凭证？()

A.现金收据

B.银行汇票

C.银行对账单

D.购货发票

10.现金日记账的余额应当与什么核对？()

A.银行对账单

B.现金出纳报告

C.现金盘点记录

D.会计凭证

二、多选题(共5题)

11.现金业务内部控制措施中，以下哪些是有效的？()

A.现金收支实行日清月结制度

B.现金收支由出纳一人负责

C.定期进行现金盘点

D.现金收支的审批与执行分离

12.在进行现金盘点时，以下哪些情况可能影响盘点结果？()

A.现金日记账未达账项

B.现金出纳员工作失误

C.银行对账单未达账项

D.现金柜子锁具损坏

13.现金日记账的登记应当符合哪些要求？()

A.逐日逐笔登记

B.登记顺序连续

C.登记内容完整

D.登记数字准确

14.企业从银行提取现金，以下哪些情况需要编制现金支票？()

A.职工工资发放

B.购买办公用品

C.存入现金备用金

D.预付租金

15.现金业务审计时，以下哪些是审计人员应当关注的重点？()

A.现金收支的合规性

B.现金日记账的准确性

C.现金内部控制的有效性

D.现金盘点的一致性

三、填空题(共5题)

16.现金日记账是一种重要的会计账簿，它按照现金收付的顺序，逐日逐笔地记录现金的______和______。

17.现金盘点时，如果发现现金日记账的余额与实际现金不符，首先应当检查的是______和______是否一致。

18.企业在从银行提取现金时，通常需要使用______，并注明提取的______。

19.现金业务内部控制的基本目标是确保现金的安全和______。

20.现金日记账的登记应当遵循的原则之一是______，以保证账目的真实性和完整性。

四、判断题(共5题)

21.现金日记账的登记应当由会计主管负责。()

A.正确B.错误

22.现金业务中，所有现金收支都必须通过现金日记账进行登记。()

A.正确B.错误

23.现金日记账的余额应当与银行对账单余额完全一致。()

A.正确B.错误

24.企业从银行提取现金时，不需要编制现金支票。()

A.正确B.错误

25.现金盘点时，如果发现现金短缺，应当立即上报给公司高层。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：现金业务内部控制的主要目的是什么？

27.问：现金日记账和银行对账单不一致时，可能存在哪些原因？

28.问：如何进行现金盘点，以确保现金的准确性？

29.问：现金收支的审批和执行是否可以由同一人负责？

30.问：企业如何确保现金业务内部控制的有效性？

第七章现金业务测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】预算拨款凭证不属于现金收支凭证，它主要用于记录预算资金的划拨情况。

2.【答案】B

【解析】点数法是现金盘点中最常用的方法，通过逐张点数现金来确保现金数额的准确性。

3.【答案】C