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资产管理维护及盘点标准流程工具模板

引言

资产管理是企业运营的核心环节，规范的维护与盘点流程可保证资产安全完整、提升使用效率、降低闲置浪费。本文档结合企业实际场景，提供资产管理维护及盘点的标准操作流程、工具模板及注意事项，适用于生产型企业、办公场所、仓库等多场景的固定资产、低值易耗品等全生命周期管理，助力企业实现资产“账实相符、责任到人、动态可控”。

一、适用范围

本流程模板适用于企业内各类资产的日常维护管理、定期盘点及差异处理，涵盖资产从入库、使用、维修到报废的全过程，具体包括但不限于：

固定资产（如生产设备、办公设备、运输工具等）

低值易耗品（如工具、办公用品、劳保用品等）

周转材料（如包装物、低值易耗品中的周转工具等）

适用部门包括行政部、财务部、使用部门、仓储部等，涉及资产采购、领用、维护、盘点、核算等全岗位协同。

二、标准操作流程

（一）资产日常维护管理流程

目标：保证资产正常运行、延长使用寿命、明确使用责任。

1.资产入库登记

操作主体：采购专员、资产管理员、使用部门负责人

操作步骤：

（1）资产到货后，采购专员核对采购订单、送货单及实物信息（名称、规格、数量、质量等），确认无误后移交资产管理员。

（2）资产管理员填写《资产入库登记表》（见表1），录入资产信息（唯一编号、名称、规格型号、类别、原值、供应商、入库日期等），并粘贴资产标签（标签包含编号及基本信息）。

（3）使用部门负责人指定资产责任人，资产管理员在系统中更新“责任人”字段，同步向责任人交付资产及使用说明书。

2.日常巡检与维护

操作主体：资产责任人、部门主管

操作步骤：

（1）责任人每日/每周对所负责资产进行状态检查（如设备运行参数、工具完好度、办公用品库存等），填写《资产日常巡检记录表》（见表2），记录检查时间、项目、结果及异常情况。

（2）发觉异常（如设备故障、工具损坏）时，责任人立即停止使用，提交《资产维修申请表》至部门主管，说明异常原因及紧急程度。

（3）部门主管审核后，交由行政部（或维修部门）安排维修，维修完成后，责任人确认签字，更新资产状态。

3.资产转移与报废

操作主体：资产责任人、使用部门、资产管理员、财务部

操作步骤：

（1）转移：因部门调动、岗位变更需转移资产时，原责任人填写《资产转移申请表》，经原部门及接收部门负责人审批后，交资产管理员更新台账及责任人信息。

（2）报废：资产达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰时，责任人填写《资产报废申请表》（见表3），附鉴定意见（如技术部门检测报告），经部门负责人、财务部审核（确认净值及残值），报企业分管领导审批后，由资产管理员收回资产标签，在台账中标注“报废”状态，并同步至财务系统进行账务处理。

（二）资产定期盘点流程

目标：核对资产账实数量，发觉差异原因，保证资产数据准确性。

1.盘点准备

操作主体：资产管理员、财务部、各部门盘点专员

操作步骤：

（1）每月/季度末5个工作日前，资产管理员根据资产台账《资产盘点清单》（见表4），明确盘点范围（部门/类别）、资产编号、名称、账面数量、存放地点等信息。

（2）成立盘点小组：由财务部负责人任组长，各部门盘点专员（至少2人/部门）为组员，资产管理员提供清单及盘点工具（如扫码枪、记录本、标签贴等）。

（3）召开盘点预备会：明确盘点时间（如周末或月末最后一天）、流程、纪律（如禁止私自调换资产、漏盘等），解答疑问。

2.现场盘点

操作主体：盘点小组

操作步骤：

（1）盘点小组对照《资产盘点清单》，现场逐一核对资产实物：确认资产编号、名称、规格与清单一致，清点数量，检查资产状态（在用/维修/闲置/报废）。

（2）对盘点的资产粘贴“已盘点”标签，避免重复或遗漏；对无法找到的资产，在清单中标注“异常”，并记录最后存放位置及责任人信息。

（3）盘点过程中，如发觉资产信息与台账不符（如名称错误、规格不符），当场记录并拍照留存，后续由资产管理员核实更新。

3.差异处理与总结

操作主体：盘点小组、资产管理员、财务部、使用部门

操作步骤：

（1）盘点结束后3个工作日内，盘点小组汇总《资产盘点记录表》，编制《盘点差异表》（见表5），对比账面数量与实盘数量，分析差异原因（如遗漏盘点、资产遗失、新增未入账、报废未销账等）。

（2）差异原因核实：资产管理员牵头，会同使用部门、财务部逐项核查差异原因，明确责任部门（如使用部门保管不当导致遗失需承担责任）。

（3）账务调整：经财务部负责人审批后，资产管理员更新资产台账，保证账实一致；对盘盈资产（如新增未入账），补办入库手续；对盘亏资产（如遗失），由责任部门提交《资产盘亏说明》及处理方案（如赔偿、核销）。

（4）编制《盘点报告》：总结盘点情况（盘点资产总数、差异率、主要问题），提出改进措施（如加强巡检、完善入库流程等），报企