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集团公司预算管理制度

第一章总则

第一条目的和依据

本制度的目的是规范集团公司预算管理工作，确保预算编制的科学性和合理性，保障企业经营目标的实现。

本制度依据《公司法》、《预算决算条例》以及集团公司内部的管理制度和规范。

第二条适用范围

本制度适用于集团公司内部的各个子公司和部门。

集团公司层面的预算编制和管理工作应严格依照该制度执行。

第二章预算编制

第三条编制原则

预算编制应坚持科学性和合理性原则，确保预算的准确性和可行性。

预算编制应根据集团公司的战略目标和发展规划，结合市场环境和内部资源情况，制定相应的目标和指标。

第四条管理标准

预算编制按年度进行，应包含集团公司整体预算和各部门预算。

预算编制应充分考虑业务发展需求，合理安排经营资金，确保各项经济指标的达成。

预算编制应包含收入预测、费用预测、资本支出预测等内容，并注重风险控制和成本管理。

第五条考核标准

对预算编制者，应根据预算执行的情况进行绩效考核。考核指标包括预算达成率、收入增长率、费用达成率等。

对预算执行者，应根据实际执行情况进行绩效考核。考核指标包括费用控制、成本效益、项目合规性等。

第三章预算执行

第六条预算控制

预算执行过程中，应定期进行预算控制。各部门负责人应根据预算指标，及时调整经营策略和资源配置，确保预算的达成。

对超出预算的支出，应及时上报并报备给上级主管领导。

对超出预算原因的调查和处理，应及时成立专项调查小组，并制定整改措施。

第七条预算调整

若经营状况发生重大变化，导致原预算无法执行，应及时启动预算调整程序。

预算调整应经过相关部门审批和财务审核，确保调整合理、合规。

第四章预算评价

第八条评价程序

预算评价应按季度进行，包括对收入、费用、盈利等指标进行评价。

预算评价应由各部门负责人报告给上级领导，并及时公示。

第九条评价内容

预算评价应从预算达成率、收益增长率、费用控制情况等方面进行综合评估。

对评价结果不理想的部门，应制定改进措施，并进行跟踪督导。

第五章预算监督

第十条监督程序

预算监督应定期进行，由内部审计部门进行监督和检查。

预算监督结果应由内部审计部门提出意见和改进建议，并报告给董事会执行。

第十一条监督内容

预算监督应包括对预算编制、执行和评价的全面检查，确保预算工作的质量和准确性。

对违反预算规定和管理制度的行为，内部审计部门应及时发现并提出处理建议。

第六章附则

第十二条修订程序

对本制度的修订，应经董事会审批，并及时公示。

修订后的制度执行应以修订后公示的日期为准。

第十三条引用标准

对于本制度未涉及的事项，应参照相关法律法规和集团公司内部的其他管理制度进行执行。

对于本制度与其他制度不一致的地方，以本制度为准。

结束语

本《集团公司预算管理制度》将有助于集团公司预算编制和管理工作的规范化、科学化，并加强对预算执行情况的监督和评价，提高集团公司的经营效率和盈利能力。各部门和员工应严格遵守本制度，并及时进行预算编制、执行和评价相关工作，以保证集团公司各项经营指标的稳定达成。