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房地产企业风险防控管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为保障企业持续、健康、稳定发展，提升整体抗风险能力，确保经营目标的实现，依据国家相关法律法规及行业规范，并结合房地产行业特性及企业自身经营实际，特制定本办法。本办法旨在建立健全企业风险防控体系，明确风险管控责任，规范风险处置流程，最大限度降低各类风险对企业造成的损失。

第二条适用范围

本办法适用于企业及所属各部门、各项目公司的全部经营管理活动。企业参股的项目公司，可参照本办法结合自身情况制定相应风险防控措施，并接受本企业的指导与监督。

第三条基本原则

1.全面性原则：风险防控应覆盖企业经营管理的各个环节、各个层级和所有人员，实现全员、全过程、全方位的风险管理。

2.审慎性原则：对待风险应保持审慎态度，对潜在风险进行充分识别和评估，采取积极有效的应对措施。

3.制衡性原则：在机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，防止权力过于集中导致的风险。

4.适应性原则：风险防控体系应与企业发展战略、经营规模、业务范围和风险水平相适应，并根据内外部环境变化及时调整和优化。

5.效益性原则：在风险可控的前提下，追求风险与收益的平衡，通过合理的风险投入获取最佳经济效益，避免过度防控导致的效率低下和成本增加。

第二章组织保障与责任机制

第四条组织架构

企业应建立健全风险防控的组织架构，明确董事会、经营管理层、风险管理部门及各业务部门在风险防控中的职责和权限。

1.董事会：是企业风险防控的最高决策机构，负责审批企业风险防控战略、重大风险应对方案及本办法的制定与修订。

2.经营管理层：负责组织实施董事会批准的风险防控战略和政策，制定具体的风险管理制度和流程，组织开展日常风险防控工作，并向董事会报告风险状况。

3.风险管理部门（或指定牵头部门）：作为风险防控的专职或牵头协调部门，负责统筹、协调、监督企业整体风险防控工作，包括风险识别、评估、监测、报告，以及推动风险文化建设等。

4.各业务部门：是本部门业务领域风险防控的第一道防线，负责识别、评估、应对和报告本部门经营管理中产生的各类风险，并落实企业统一的风险防控要求。

第五条责任追究

建立风险防控责任追究机制，明确各层级、各岗位人员在风险防控中的具体责任。对于因未履行或不当履行风险防控职责，导致企业发生重大损失或不良影响的，应按照相关规定追究其责任。

第三章风险识别与评估

第六条风险识别范围

企业应定期组织对经营管理活动中的各类潜在风险进行全面、系统的识别。主要风险类型包括但不限于：

1.政策与合规风险：因国家宏观政策（如土地、金融、税收、环保、市场调控等）发生变化，或未能遵守相关法律法规、行业规范而产生的风险。

2.市场风险：因市场供求关系变化、竞争加剧、客户偏好转变、价格波动等因素导致的项目销售困难、去化缓慢、盈利能力下降等风险。

3.财务风险：包括融资风险（如融资渠道不畅、融资成本过高、偿债压力过大）、现金流风险（如资金链断裂、流动性不足）、投资收益风险、税务风险等。

4.运营风险：涵盖项目开发全周期各环节的风险，如土地获取风险（权属不清、规划调整）、设计风险、工程建设风险（质量、安全、进度、成本控制）、采购与供应链风险、营销策划风险、客户关系风险、物业管理风险等。

5.法律风险：因合同纠纷、知识产权侵权、劳动用工争议、项目开发相关法律手续不完善等引发的法律责任风险。

6.廉洁与道德风险：因内部人员舞弊、利益输送、失职渎职、商业贿赂等行为给企业造成损失的风险。

7.信息系统与数据安全风险：因信息系统故障、数据泄露、网络攻击等导致业务中断或信息安全事件的风险。

第七条风险识别方法

各部门可结合自身业务特点，采用问卷调查、访谈、工作流程图分析、历史案例分析、行业对标、专家咨询等多种方法进行风险识别，并形成风险清单。

第八条风险评估

对已识别的风险，应从发生可能性和影响程度两个维度进行评估，确定风险等级。风险评估应定性与定量相结合，对于重要风险应尽可能进行量化分析。通过风险评估，确定企业的重大风险领域和关键风险点，为制定风险应对策略提供依据。

第九条风险清单动态管理

企业应建立统一的风险清单，并根据内外部环境变化和业务发展情况，定期对风险清单进行更新和维护，确保风险识别的及时性和准确性。

第四章风险应对与控制措施

第十条风险应对策略

针对不同等级的风险，企业可采取以下一种或多种应对策略：

1.风险规避：对于发生可能性高且影响程度严重的风险，通过改变经营计划、放弃某些业务活动等方式避免风险的发生。

2.风险降低：采取积极的控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。这是企业风险应对的主要策略。

3.风险转移：