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2025年公务员类税务稽查税务稽查管理-税务稽查方法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、税务稽查案件立案后，调查阶段的主要任务是？

A.直接移交处理

B.证据收集与固定

C.询问纳税人

D.立案撤销

2、税务稽查中，适用“账务稽查法”的主要目的是？

A.快速完成稽查

B.降低纳税人配合度

C.发现系统性风险

D.简化流程

3、税务稽查人员有权直接调取的资料是？

A.纳税人手机通讯录

B.外部银行流水

C.电子设备原始数据

D.第三方会议记录

4、税务稽查结论送达的法定期限是？

A.30日

B.60日

C.90日

D.无固定期限

5、下列哪种情形属于稽查案件重大风险？

A.涉案金额500万元以下

B.存在虚开发票记录

C.涉及跨国交易

D.纳税人配合调查

6、税务稽查中“风险模型”主要用于？

A.精准识别高风险纳税人

B.调整稽查优先级

C.优化征管流程

D.简化文书流程

7、稽查人员询问笔录需由几方签字确认？

A.纳税人+稽查员+律师

B.纳税人+稽查组长

C.纳税人+稽查员

D.纳税人+稽查局

8、税务稽查中，电子证据调取需遵循的核心原则是？

A.确保数据完整性

B.匿名化处理

C.快速调取

D.降低成本

9、稽查案件结案后，税务处理决定书送达方式为？

A.电子送达+留置

B.邮寄+公告

C.现场送达

D.电子送达

10、税务稽查中，对“关联交易”的审查重点不包括？

A.交易价格公允性

B.资金流向

C.税收优惠适用

D.交易合同形式

11、税务稽查中，大数据分析技术主要用于提高稽查效率的是？

A.快速识别异常交易

B.减少人工核对时间

C.自动生成稽查报告

D.改善与企业关系

12、税务稽查风险指标模型中，需重点监控的指标是？

A.企业注册资金

B.税务登记时间

C.应纳税所得额波动率

D.股东变更频率

13、税务稽查程序中，自查阶段的关键任务是？

A.调取原始凭证

B.送达询问笔录

C.企业提交自查报告

D.确定稽查范围

14、税务稽查方式中，“专项稽查”主要针对？

A.全行业合规检查

B.特定政策执行情况

C.重大举报线索

D.跨区域交易

15、电子发票在稽查中的核心作用是？

A.提高开票效率

B.保障交易真实性

C.减少纸质存储成本

D.便于企业抵扣

16、税务稽查对象中，不属于常规检查范围的是？

A.近三年纳税记录

B.跨境关联交易

C.员工社保缴纳情况

D.固定资产折旧方法

17、重点稽查行业中，需强化存货核查的领域是？

A.电商零售

B.金融业

C.制造业

D.医疗行业

18、稽查文书送达的法定方式是？

A.现场递交

B.邮寄回执

C.电子邮箱发送

D.短信通知

19、稽查结论处理中，需在60日内办结的是？

A.涉及金额≤50万元

B.普通案件

C.重大案件

D.企业配合度高的案件

20、电子证据在稽查中的合法性要求是？

21、根据《税收征管法》规定，税务稽查程序的第一步是？

A.税务稽查人员持证进户检查

B.税务机关成立稽查组并报批

C.税务稽查人员接受业务培训

D.税务稽查人员携带执法记录仪

22、税务稽查中，电子数据稽查的原始资料保存要求是？

A.保存电子数据副本即可

B.同时保存原始数据及备份

C.仅需书面说明数据来源

D.数据需经过脱敏处理

23、税务稽查文书《稽查结论书》的签发主体是？

A.税务稽查组长

B.税务机关负责人

C.税务稽查人员

D.税务稽查局法制科

24、税务稽查中，风险应对的初步评估阶段称为？

A.智能分析阶段

B.风险识别阶段

C.风险排序阶段

D.专项稽查阶段

25、税务稽查中，涉及企业关联交易的文档调取范围是？

A.仅限交易合同

B.包括合同、凭证、会议记录

C.仅限财务报表

D.需补充银行流水证明

26、税务稽查信息化系统中，用于数据建模分析的核心平台是？

A.税务稽查指挥系统

B.税务稽查分析建模平台

C.税务稽查移动端应用

D.税务稽查数据共享平台

27、税务稽查中，对涉嫌偷逃税款的案件处理时限是？

A.60日内完成稽查

B.3个月内作出处理决定

C.6个月内办结

D.1年内结案

28、税务稽查人员进入企业调查时，必须出示的证件是？

A.税务执法证

B.公安机关介绍信

C.派出所联系函

D.税务稽查通知书

29、税务稽查中，应对企业配合态度不佳的处理方式是？

A.直接采取强制措施

B.书面告知法律后果

C.暂停稽查程序

D.申请法院强制执行

30、税务稽查文书《稽查报告》的生效条件是？

A.