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企业风险评估模型工具及应用手册

前言

本手册旨在为企业提供一套系统化、标准化的风险评估模型工具，帮助企业识别、分析、评价及应对各类风险，提升风险管控能力，保障企业战略目标实现与稳健运营。手册适用于各类企业（含中小企业、大型集团）的战略、运营、财务、合规等场景，可作为风险管理部门、业务部门及相关岗位人员的实操指南。使用本工具前，建议结合企业自身业务特点与行业特性进行适当调整，保证模型适用性。

一、适用场景与价值定位

（一）战略决策支撑

企业在制定中长期发展规划、重大投资（如新业务拓展、并购重组）、市场布局等战略决策时，需通过风险评估模型预判潜在风险（如市场变化、政策调整、资源不足），为决策层提供数据支持，降低战略失误概率。

（二）日常运营管控

企业在生产、销售、供应链、人力资源等日常运营环节中，可借助模型识别流程风险（如供应链中断、关键岗位人才流失、质量），及时制定防控措施，保障运营连续性。

（三）合规与内建强化

针对行业监管要求（如数据安全、环保标准、财税合规），通过模型梳理合规风险点，评估违规可能性与后果，推动内控制度完善，避免法律处罚与声誉损失。

（四）特殊项目风控

企业在开展重大项目（如新产品研发、大型项目建设、跨境合作）时，可利用模型动态跟踪项目全生命周期风险，保证项目按计划推进，控制成本超支、进度延误等风险。

二、模型实施操作流程

（一）阶段一：评估准备

目标：明确评估范围、组建团队、制定计划，为风险评估奠定基础。

1.成立评估小组

成员构成：由企业分管领导担任组长，成员包括风险管理部门负责人、业务部门骨干（如运营、财务、人力、法务等）、外部专家（如需）。

职责分工：组长统筹整体工作；业务部门负责提供风险信息；风险管理部门负责模型工具应用与结果汇总；外部专家负责专业领域支持。

2.确定评估范围

范围界定：根据评估目标明确评估对象（如某业务线、某项目、全流程）、时间周期（如年度、季度、项目全周期）、风险维度（如战略、财务、运营、合规、市场等）。

示例：若评估“新产品上市风险”，范围可涵盖研发阶段（技术可行性）、生产阶段（供应链稳定性）、上市阶段（市场接受度）等。

3.制定评估计划

内容：明确评估时间节点、任务分工、资源需求（如数据来源、工具支持）、输出成果（如风险清单、评估报告）。

输出物：《风险评估计划表》（模板见第四章）。

（二）阶段二：风险识别

目标：全面梳理企业各环节潜在风险，形成风险清单。

1.信息收集

收集方式：

历史数据分析：调取企业过往风险事件记录、内部审计报告、台账等；

业务部门访谈：与各部门负责人*、关键岗位人员访谈，知晓流程痛点与潜在风险；

外部环境扫描：关注行业政策、市场趋势、竞争对手动态、技术变革等外部因素。

信息内容：风险事件描述、发生时间、影响范围、现有控制措施等。

2.风险梳理与分类

梳理方法：采用“头脑风暴法”“德尔菲法”或“流程分析法”，对收集的信息进行归纳，保证无遗漏。

风险分类：参考《企业风险管理框架》（COSO），将风险分为五大类：

战略风险：如战略定位偏差、资源不足；

财务风险：如资金链断裂、应收账款逾期；

运营风险：如生产、供应链中断；

合规风险：如违反法律法规、监管处罚；

市场风险：如需求下降、价格波动、竞争加剧。

3.输出物

《企业风险识别清单》（模板见第四章），包含风险编号、风险类别、风险描述、涉及部门、现有控制措施等字段。

（三）阶段三：风险分析

目标：评估风险发生的可能性与影响程度，为风险评价提供依据。

1.确定评估维度与标准

可能性评估：指风险发生的概率，采用5级量化标准（示例）：

等级

描述

发生概率（参考）

5

极高

70%

4

高

50%-70%

3

中

30%-50%

2

低

10%-30%

1

极低

10%

影响程度评估：指风险发生后对企业目标的影响，从“财务损失”“声誉影响”“运营中断”“合规处罚”5个维度，采用5级量化标准（示例）：

维度

5级（灾难性）

4级（严重）

3级（中等）

2级（轻微）

1级（可忽略）

财务损失

1000万元

500-1000万

100-500万

10-100万

10万

声誉影响

全国性负面舆情，品牌价值严重受损

区域性负面舆情，品牌形象受损

部分客户流失，局部声誉影响

小范围投诉，短期声誉影响

无实质影响

运营中断

全局停工7天

部分停工3-7天

部分停工1-3天

局部流程延误1天

无中断

合规处罚

吊销许可证、重大刑事处罚

高额罚款（500万）、停业整顿

一般罚款（100-500万）

警告、小额罚款（100万）

无处罚

2.开展风险分析

评估主体：由评估小组组织业务部门、风险管理部门共同打分，取平均值作为最终结果。

分析工具：可采用“风险可能性-影响程度矩阵”（模板见第四章），直观展示风险分布。

3.