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财务报销制度

成都软件科技有限公司

201０—3—

目录

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ＨYPEＲLＩＮK\ｌ”_Toc265484２６2”二、招待费报销?PＡＧEＲEF＿Toｃ265４84２62\h3

HYＰＥRＬINK\l_Toｃ２6548426３＂三、差旅费用报销 PAＧEＲEF_Toc265４８4263\h4

HＹPERLＩＮＫ＼l_Ｔoc265484264”四、其他规定?PAＧEREF_Toc２６54８42６4\h５

?概述

为严格执行公司规章制度,加强财务支出管理,规范费用报销程序,提高工作效率,结合我公司具体情况,制定本制度。

一、基本准则

第一条根据公司实际工作情况,暂定报销时间为每周二、周五,请提前将报销单据准备好并按报销程序逐步进行审批。

第二条发生借款或申请款项时,填制“出差申请单＂及“借款单”，其中出差申请单的“出差事由”及“目标任务”一栏要据实详细填写，以便相关领导了解本项目的具体情况。

第三条各种借款要在回公司7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清,后帐不立的原则.

二、招待费报销

第一条如在项目过程中发生业务招待费时,请在发票背面填写具体事由,并严格要求按照以下细则执行：

根据事由确定是否招待．招待事由可以分为两个部分:一是办公招待,二是业务招待。

办公招待主要是针对老客户和技术合作方技术人员,在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生,每个人以15元标准计算。

业务招待针对的是为确立公司项目和业务的招待,这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款：

根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准,招待标准根据参加人数确定.普通业务招待以５0元/人计算，高级业务招待１00元/人标准．

业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行.如果根据实际情况需要调整招待标准,则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

以上招待费须注明是什么项目和什么事由产生的，这样便于核算项目费用和利润。

三、差旅费用报销

差旅费支出严格执行以下细则，根据公司任职和部门不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理.

1、出差人员费用采用公司先垫支方式，出差时需要办理《借款单》和《出差申请单》,注明出差地点、事由、天数、客户、所需资金，经所属部门负责人签署意见,总经理审批后办理借款手续．

２、为了便于公司对费用的准确考核和及时控制,出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续,过期公司将不予受理,由个人自行承担。报销时，差旅费报销单上注明时间、地点、客户、事由,这些内容对费用考核及费用归类相当重要,必须填写清楚。

３、因出差期间发生的招待费应于出差前申请,特殊情况应按审批权限口头请示。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

5、出发地至目的地往返交通费实额报销，交通手段主要是汽车、火车硬座或硬卧、特殊情况可乘坐飞机。

6、员工出差生活补助标准：

客户包吃住：３0元/天／人；

客户不包吃住：１60元／天／人;同性两人标准：220元/天/两人。

出差天数计算方法以住宿的天数为准,路途中过夜按30元每天计算,以车票日期为准.

7、总经理级出差,按照实报实销,但不享受补助．

８、员工随同总经理级出差,费用均由总经理处理，员工不报销任何费用及补助.

四、其他规定

1、出差人员因各种原因丢失需凭据报销的票据,要尽量取得出票单位的存根复印件.无法取得的,要如实说明情况,详细填列票据项目和金额,并由同行人签字证明，再由部门负责人签署处理意见,报经总经理审核后，财务部据此可按照有关规定审核票据项目和金额给予报销。

2、外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系并得到同意后,方可支出.

3、对于支出金额在２