国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案[2025秋.docxVIP

国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案[2025秋

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.企业、个体工商户

B.行政单位、事业单位

C.农民合作社、基金会

D.以上都是

2.下列哪项不属于税收的固定性特征？()

A.税率固定

B.税基固定

C.税收负担固定

D.税收收入固定

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一结

B.每半年一结

C.每年一结

D.随时结清

4.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

5.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.销售额减去成本

C.销售额减去成本和费用

D.销售额减去成本、费用和税金

6.税收是国家实现宏观调控的重要手段，以下哪项不属于税收的作用？()

A.调节收入分配

B.促进经济发展

C.稳定市场物价

D.提高人民生活水平

7.以下哪项属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.销售商品房

C.销售自用房产

D.出口货物

8.税收的征收管理主要包括哪些内容？()

A.税收立法

B.税收执法

C.税收司法

D.税收立法、税收执法、税收司法

9.以下哪项不属于税收的强制性特征？()

A.纳税义务人必须依法纳税

B.税收征收机关必须依法征税

C.税收征收机关可以随意减免税款

D.税收征收机关必须及时足额征收税款

10.企业所得税的纳税人是哪些单位？()

A.企业、事业单位

B.行政单位、社会团体

C.个人投资者

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.销售不动产

E.销售无形资产

12.税收的财政职能主要包括哪些方面？()

A.组织财政收入

B.调节分配

C.促进经济发展

D.维护社会稳定

E.实现社会公平

13.企业所得税的应税所得包括哪些？()

A.销售收入

B.利息收入

C.股息收入

D.租金收入

E.营业外收入

14.以下哪些属于税收的公平原则？()

A.等额税负原则

B.按收入能力征税原则

C.按财产价值征税原则

D.按消费能力征税原则

E.按需征税原则

15.增值税的税率类型包括哪些？()

A.普通税率

B.低税率

C.减税税率

D.免税

E.加税

三、填空题(共5题)

16.增值税是一种以商品（含应税劳务）在流转过程中增值额为征税对象的税收。

17.个人所得税的征收方式主要分为两种，即按月或者按季预缴，以及年终汇算清缴。

18.企业所得税的纳税期限为一年，分月或者分季预缴，年度终了后五个月内汇算清缴。

19.税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性。

20.税收是国家实现宏观调控的重要手段之一，其调节经济的功能主要体现在对国民收入的再分配上。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是根据商品或劳务的不同性质来设定的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人仅限于中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限可以由企业自行选择，无需按照规定期限申报。()

A.正确B.错误

24.税收是国家实现宏观调控的重要经济手段。()

A.正确B.错误

25.税收征收机关可以随意调整税率和征收范围。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税，它有哪些特点？

27.简述个人所得税的征收原则及其意义。

28.什么是税收的固定性，它对税收制度有何影响？

29.简述税收在调节经济中的作用。

30.什么是税收的财政职能，它在国家财政中扮演什么角色？

国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案[2025秋

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括企业、个体工商户、行政单位、事业单位、农民合作社、基金会等所有在中国境内从事应税行为的单位和个人。

2.【答案】D

【解析】税收的固定性特征主要表现在税率固定、税基固定、税收负