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cpa税法刘颖课件更新

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汇报人：XX

目录

01

税法课程概览

02

税法基础知识

04

税法最新政策解读

05

案例分析与讨论

03

税法实务操作

06

课件更新后的学习资源

税法课程概览

章节副标题

01

课程更新内容

新增增值税留抵退税、小微企业税收优惠等政策解读，紧跟税法改革。

政策法规更新

01

02

调整增值税、消费税等章节顺序，强化知识体系逻辑性。

章节结构优化

03

新增2025年税收案例及习题，增强实战应用能力。

案例与习题更新

更新后的课程结构

涵盖税法基本概念、原则及体系框架，夯实学习基础。

基础理论模块

结合案例，讲解税法在实际工作中的应用与操作流程。

实务操作模块

适用人群与目标

适用人群

适合准备CPA考试、从事税务工作或对税法感兴趣的人群。

学习目标

掌握税法基础知识，提升税务处理能力，顺利通过CPA税法考试。

税法基础知识

章节副标题

02

税法基本概念

涵盖税收法定、公平、效率等基本原则。

税法原则

包括纳税人、征税对象、税率等核心要素。

税收要素

税法是调整税收关系的法律规范总称。

税法定义

税收法律体系

由宪法涉税条款、税收法律、法规、规章及国际税收条约构成

体系构成

具有税权集中性、结构复杂性、形式多样性及作用普遍性

体系特征

税收征管流程

01

税务登记管理

涵盖开业、变更、停复业及注销登记，确保纳税人信息准确。

02

申报征收流程

包括纳税申报、税务审核、税款征收及缴纳，保障税收及时入库。

税法实务操作

章节副标题

03

纳税申报流程

月底认证进项票，次月7日前抄税，网上报税后打印清单，带资料至税务局比对。

增值税申报

季度15日内预缴，年度45日内汇算清缴，提交申报表及财务会计资料。

所得税申报

税务筹划技巧

简介：利用税收优惠、会计政策等合法降低税负。

税务筹划技巧

采用不同折旧方法、存货计价方式等，影响成本分摊，合法递延纳税时间。

会计政策调整

通过选择投资地区、行业及利用特定税收优惠，如低税率、减计收入等，实现税负优化。

优惠政策运用

税务争议处理

简介：税务争议处理涵盖协商、复议、诉讼等，确保争议公平高效解决。

行政复议机制

国际税务协调

税务争议处理

税法最新政策解读

章节副标题

04

最新税法变动

新《增值税法》2026年实施，征税范围、视同销售等条款有重大调整。

增值税法调整

01

2025年起企业所得税条例修订，新增税前扣除凭证，特定区域税率降至15%。

企业所得税新政

02

政策影响分析

新政优化产业结构，如增值税留抵退税促制造业资金流转。

经济层面效应

政策调整影响就业，如病残津贴办法保障弱势群体权益。

社会层面效应

环保税法推动技术升级，减少污染物排放促绿色发展。

技术层面效应

应对策略建议

紧跟政策更新

及时关注税法政策变动，确保学习内容与最新法规同步。

强化实操训练

结合最新政策，通过案例分析提升实操能力。

案例分析与讨论

章节副标题

05

真实案例剖析

某企业通过合理筹划个税，降低税负，案例中详细解析了筹划思路与效果。

个税筹划案例

一公司利用政策漏洞避税，被税务机关查处，案例揭示了避税风险与后果。

增值税避税案

案例讨论要点

01

案例事实梳理

清晰梳理案例中的关键事实，明确业务背景与交易流程。

02

税法规定应用

准确找出适用的税法条款，分析其在案例中的具体应用。

03

争议点分析

剖析案例中存在的争议点，探讨不同观点及处理方式。

案例教学效果

通过案例分析，学生能更深入理解税法条款的实际应用。

增强理解深度

01

案例讨论促使学生将理论知识应用于实际情境，增强实践能力。

提升实践能力

02

课件更新后的学习资源

章节副标题

06

课件下载与使用

通过官方网站或指定平台下载更新后的课件资源。

下载途径

提供详细的使用说明，帮助学习者高效利用课件进行学习。

使用指南

辅导资料与参考书

提供最新版CPA税法官方辅导书，涵盖重点难点解析。

官方辅导资料

推荐经典税法参考书，助力深入理解税法原理与应用。

经典参考书目

在线答疑与支持

学习社群

建立学习社群，方便学员间交流心得，共同进步。

实时答疑

提供在线实时答疑服务，解决学员学习中的即时疑问。

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谢谢

THANKS

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