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国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.一般纳税人的增值税税率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.小规模纳税人的增值税征收率为多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

4.增值税的计税依据是以下哪项？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售额

D.进项税额

5.企业购买原材料支付的增值税进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

6.以下哪个不是增值税专用发票？()

A.国税增值税专用发票

B.地税增值税专用发票

C.普通发票

D.加密发票

7.企业应纳税所得额是指以下哪项？()

A.应税收入

B.实际利润

C.减去成本和费用后的余额

D.税前利润

8.企业所得税的税率为多少？()

A.25%

B.15%

C.20%

D.10%

9.个人所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.一次性

10.以下哪个不是个人所得税的征收范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.养老保险

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.进口货物

E.销售不动产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金支出

B.投资收益

C.财产损失

D.利息费用

E.所得税

13.以下哪些属于个人所得税的纳税义务人？()

A.中国公民

B.外国公民

C.个人独资企业投资者

D.合伙企业合伙人

E.雇员

14.增值税发票的管理要求包括哪些方面？()

A.发票的开具

B.发票的保存

C.发票的报销

D.发票的缴销

E.发票的审核

15.以下哪些属于企业缴纳的税费？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.印花税

E.房产税

三、填空题(共5题)

16.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物等，而出口货物则实行______政策。

17.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指在中国境内______的企业。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中比例税率适用于______。

19.增值税专用发票是增值税管理的重要工具，其基本联次至少包括______联。

20.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的成本费用包括______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的进项税额可以全部抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税前扣除项目中，包括企业发生的公益性捐赠支出。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括中国公民、外国公民以及在中国境内居住满一年的非居民个人。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的抵扣联是购买方用于抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

25.企业发生的罚款、滞纳金等不得在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.如何区分企业所得税的居民企业和非居民企业？

28.个人所得税中，哪些所得项目适用超额累进税率？

29.增值税专用发票的管理包括哪些环节？

30.企业在进行税务筹划时，需要注意哪些问题？

国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，但不包括销售不动产。

2.【答案】D

【解析】一般纳税人的增值税税率为13%。

3.【答案】A

【解析】小规模纳税人的增值税征收率为3%。

4.【答案】C

【解析】增值税的计税依据是销售额，即纳税人销售货物、提供应税劳务取得的全部价款和价外费用，但不包括销项税额。

5.【