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2026年年度内部审计工作考核总结

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.某制造企业2026年内部控制审计发现，采购部门与供应商存在长期未清理的合作关系，可能存在利益输送风险。审计组应建议企业采取以下哪种措施作为初步应对措施？

A.立即终止与该供应商的合作

B.要求采购部门提交供应商尽职调查报告

C.对采购部门负责人进行内部处分

D.向管理层汇报并要求制定整改方案

2.某地方政府2026年预算执行审计中，发现某部门存在虚列项目套取资金行为。审计组在后续跟踪审计时，应重点关注以下哪个环节？

A.资金使用单位的财务报表

B.项目合同签订与执行情况

C.部门领导的政治面貌

D.套取资金的分配比例

3.某金融机构2026年风险评估审计中，发现其反洗钱系统存在数据匹配率低的问题。审计组应建议企业优先完善以下哪项措施？

A.提高员工反洗钱意识培训频率

B.优化客户身份识别流程

C.增加反洗钱系统预算投入

D.调整反洗钱合规部门组织架构

4.某医药企业2026年合规审计发现，其临床试验数据存在篡改行为。审计组应建议企业采取以下哪种措施作为首要整改措施？

A.对篡改数据进行全面重做

B.解聘涉及人员并追究法律责任

C.提高临床试验数据核查频率

D.向监管机构报告并配合调查

5.某连锁零售企业2026年供应链审计中，发现其供应商管理存在漏洞。审计组应建议企业采取以下哪种措施作为关键整改措施？

A.立即更换所有高风险供应商

B.建立供应商动态评估机制

C.降低供应商准入标准以加快业务发展

D.增加对供应商的审计频次

6.某高校2026年财务收支审计发现，部分科研经费存在使用不当问题。审计组应建议学校采取以下哪种措施作为长期改进措施？

A.直接扣缴违规科研经费

B.优化科研经费管理办法

C.对违规人员处以罚款

D.停止所有科研项目的申报

7.某能源企业2026年安全生产审计中，发现其应急预案存在缺陷。审计组应建议企业采取以下哪种措施作为紧急改进措施？

A.立即组织全员应急演练

B.裁撤应急预案管理部门

C.降低应急预案编制标准

D.减少应急物资储备

8.某外贸企业2026年税务审计发现，其存在虚开发票行为。审计组应建议企业采取以下哪种措施作为核心整改措施？

A.立即停止所有经营活动

B.向税务机关主动补缴税款

C.调整税务筹划方案

D.解聘财务总监

9.某医院2026年医疗质量审计发现，其病案管理存在不规范行为。审计组应建议医院采取以下哪种措施作为关键改进措施？

A.立即暂停所有新入院患者

B.优化病案审核流程

C.解聘病案管理员

D.降低病案管理标准

10.某建筑企业2026年工程项目审计中，发现其存在偷工减料问题。审计组应建议企业采取以下哪种措施作为根本性改进措施？

A.立即停工整顿

B.提高工程验收标准

C.降低工程成本预算

D.调整项目经理考核机制

二、多选题（共10题，每题3分，合计30分）

1.某制造业企业2026年内部控制审计中，发现以下哪些控制措施可能存在缺陷？

A.访问权限控制不严格

B.采购审批流程缺失

C.费用报销标准不明确

D.内部审计报告未及时提交

2.某地方政府2026年财政预算审计中，发现以下哪些指标可能存在虚报问题？

A.政府债务规模

B.社会保障基金结余

C.公共设施建设投入

D.城市绿化覆盖率

3.某金融机构2026年合规审计中，发现以下哪些环节可能存在洗钱风险？

A.现金交易

B.网上银行转账

C.外币兑换

D.投资理财服务

4.某医药企业2026年临床试验审计中，发现以下哪些数据可能存在篡改风险？

A.受试者信息

B.实验结果记录

C.医药产品批号

D.临床试验费用支出

5.某连锁零售企业2026年供应链审计中，发现以下哪些环节可能存在采购风险？

A.供应商资质审核

B.采购价格谈判

C.物流运输管理

D.库存盘点控制

6.某高校2026年科研经费审计中，发现以下哪些行为可能存在违规问题？

A.科研经费用于非科研活动

B.科研人员虚报劳务费

C.科研设备超标采购

D.科研成果未及时登记

7.某能源企业2026年安全生产审计中，发现以下哪些设备可能存在安全隐患？

A.发电机组

B.输电线路

C.应急消防器材

D.工作人员安全培训记录

8.某外贸企业2026年税务审计中，发现以下哪些行为可能存在税务风险？

A.虚开发票

B.增值税抵扣链条不完整

C.关联交易定价不合理

D.税务申报延迟

9.某医院2026年医疗质量审计中，发现以下哪些环节可能存在医疗风险？

A.病历书写不规