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国开(山东)50045《财税法规专题》终结性考核复习资料答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额超过1000万元

C.年应税销售额超过2000万元

D.年应税销售额超过3000万元

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

3.什么是增值税的简易计税方法？()

A.对小规模纳税人实行的一种计税方法

B.对出口企业实行的一种退税方法

C.对房地产开发企业实行的一种土地增值税计算方法

D.对高新技术企业实行的一种税收优惠方法

4.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.什么是增值税的免征范围？()

A.基础设施建设

B.社会福利事业

C.农业生产

D.所有行业

7.什么是营业税改征增值税（营改增）？()

A.将营业税改为增值税

B.将增值税改为营业税

C.将消费税改为增值税

D.将增值税改为消费税

8.什么是企业所得税的亏损弥补期限？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

9.什么是增值税的抵扣税额？()

A.纳税人购进货物、接受服务支付增值税的金额

B.纳税人销售货物、提供劳务取得的增值税金额

C.纳税人支付给供应商的增值税金额

D.纳税人支付给客户的增值税金额

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.外国企业

12.以下哪些情形可以享受增值税的免税政策？()

A.国际运输服务

B.出口货物

C.销售农产品

D.社会公益服务

13.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.应纳税所得额

B.应付职工薪酬

C.所得税费用

D.消费性支出

14.以下哪些属于增值税的申报纳税期限？()

A.每月申报

B.每季度申报

C.每年申报

D.按次申报

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的税率分为比例税率和超额累进税率，其中比例税率为__。

16.增值税的简易计税方法适用于__。

17.增值税的纳税义务发生时间为__。

18.个人所得税的征收范围包括__。

19.营业税改征增值税（营改增）后，原营业税的征税范围调整为__。

四、判断题(共5题)

20.增值税是按照销售额全额征税的税种。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在连续的5个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

23.增值税的简易计税方法只适用于小规模纳税人。()

A.正确B.错误

24.营业税改征增值税后，所有行业都纳入了增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税的进项税额？

26.什么是企业所得税的税前扣除项目？

27.个人所得税有哪些免征项目？

28.增值税的税率有哪些类型？

29.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

国开(山东)50045《财税法规专题》终结性考核复习资料答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过500万元。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限是每年5月31日前。

3.【答案】A

【解析】增值税的简易计税方法是对小规模纳税人实行的一种计税方法。

4.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点是3500元。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的税率是25%。

6.【答案】C

【解析】增值税的免征范围是农业生产。

7.【答案】A

【解析】营业税改征增值税（营改增）是将营业税改为增值税。

8.【答案】C

【解析】企业所得税的亏损弥补期限是10年。

9.【答案】A

【解析】增值税的抵扣税额是纳税人