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2025-12-28 发布于湖南
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江苏财税知识培训课件.pptx

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江苏财税知识培训课件

XX有限公司

20XX

汇报人：XX

财税基础知识

江苏地方税种介绍

财税法规与政策

财税实务操作流程

财税信息化应用

财税案例分析

财税基础知识

财税概念解析

税收是政府为满足公共需要，强制征收的无偿收入。

税收概念

财政是国家治理的基础，涉及收入与支出管理。

财政概念

税务分类与功能

按征税对象分流转税、所得税、财产税等，各有独特征收目的。

税种分类

税务系统含征收、管理、服务三大功能，确保税收合规与便利。

税务功能

财务报表基础

财务报表是反映企业财务状况、经营成果的书面文件。

财务报表定义

包括资产负债表、利润表、现金流量表等，各有不同作用。

报表种类介绍

江苏地方税种介绍

主要地方税种

房产税按房产余值计征，土地使用税依土地等级和用途征收，促进资源合理利用。

房产税与土地使用税

车船使用税针对车辆船舶征收，地方附加税根据经济发展调整比例，调节资源使用。

车船使用税与附加税

个人所得税采用累进税率，企业所得税税率25%，小微企业享优惠，支持企业发展。

个人所得税与企业所得税

税率及征收方式

城市维护建设税

按纳税人所在地分市区7%、县城5%、其他地区1%三档税率征收

城镇土地使用税

大城市1.5-30元、中等城市1.2-24元、小城市0.9-18元，实行分级幅度税额

税收优惠政策

小微企业减免

重点群体创业

对增值税小规模纳税人、小型微利企业等，减征“六税两费”，执行至2027年底。

应届高校毕业生等从事个体经营，3年内每户每年限额扣减相关税费。

财税法规与政策

国家财税法规概览

小微企业税收优惠，应纳税额再减半，高企享15%优惠税率

企业所得税政策

小规模纳税人享多项税费减半，园区企业享税收返还

地方税收优惠

小规模纳税人免征增值税，优惠期限至年底

增值税政策

江苏财税政策解读

对多行业纳税人暂免征收房产税等，小微企业享“六税两费”减免。

减税降费政策

小规模纳税人免征、减征增值税，生产生活性服务业享加计抵减。

增值税优惠举措

科技企业孵化器等享税收优惠，创投企业投资初创科技企业可抵税。

专项财税支持

税务合规与风险防控

建立税务风险管理体系，明确职责分工，确保税务活动合规。

税务合规要点

通过政策解读、流程管控及数据监控，识别并防控税务风险。

风险识别与防控

定期跟踪税法变动，调整内部流程，确保税务处理合规。

政策更新应对

财税实务操作流程

纳税申报流程

核对纳税人识别号、税务登记信息及申报期限，整理财务报表与发票凭证。

申报前准备

按税种填写申报表，核对收入、税额等数据，提交后获取回执并关注审核结果。

申报数据填报

通过电子税务局、江苏税务App或办税服务厅完成申报，支持邮寄与现场提交。

申报方式选择

发票管理与使用

确保客户信息、商品内容、金额准确，遵守开具时限，及时开具。

发票开具规范

分类存档发票，定期盘点，核对发票信息，确保账目清晰，防止遗失。

发票保管与审核

财务核算与税务处理

财务核算流程

涵盖凭证编制、账簿登记、对账结账及报表编制，确保数据准确完整。

税务处理要点

包括增值税、所得税等税种的核算与申报，遵循税法规定，降低税务风险。

财税信息化应用

电子税务系统介绍

涵盖申报、缴税、退税等业务，实现税务数字化管理。

系统功能概述

提高征管效率，降低征纳成本，促进税务公开与依法治税。

系统应用优势

支持远程申报、在线咨询，纳税人可随时随地办理涉税事务。

系统操作便捷

财税软件操作指南

下载安装包，按提示完成安装，设置发票种类、税率等关键参数。

软件安装与配置

掌握数据导入、自动记账、报税申报等核心功能，提高工作效率。

核心功能操作

启用加密传输，定期备份数据，确保信息安全与业务连续性。

数据安全与备份

信息化对财税工作的影响

简介：提升效率，优化管理，增强透明度。

信息化对财税工作的影响

信息化实现实时监控，提高征管及时性与准确性。

税收征管变革

数字化技术便捷发布政策，促进企业创新发展。

政策落实优化

财税案例分析

税务筹划案例

亚马逊欧洲节税架构：通过卢森堡公司降低税率至1%以内，实现合法节税。

日用品公司筹划：调整公司形态，将70%无票收入通过个人独资企业结算，降低税负。

税务筹划案例

财务管理案例

资金管理失误

某企业因资金规划不当，导致现金流断裂，影响正常运营。

税务筹划不当

某公司未合理利用税收政策，导致多缴税款，增加运营成本。

税务稽查案例

海南欧丽家公司隐匿未开票收入偷税被查处，追缴税费、滞纳金及罚款共计约2900万元。

重庆多笠原食品有限公司隐匿收入偷税，被追缴税费、

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