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内部审计处长面试题(某上市集团公司)试题集应答技巧

面试问答题（共20题）

第一题：

请简要描述一下您在担任内部审计处长期间的主要工作内容和成就。

答案与解析：

在担任内部审计处处长期间，我的主要工作内容包括以下几个方面：

制定内部审计政策、程序和标准，确保审计工作的合规性和有效性。

组织和实施内部审计计划，对公司的各个部门和业务领域进行审计监督，评估风险和控制effectiveness。

监督审计团队的工作，提供审计报告和改进建议，帮助公司改进管理和控制系统。

协调与内部其他部门（如财务、审计、风险管理部门）的合作，提高审计效率和质量。

培养和提升内部审计团队的专业技能和素质，确保审计人员具备足够的独立性和客观性。

我的主要成就包括：

提高了公司的内部控制水平，降低了经营风险和财务风险。

发现并及时纠正了一些严重的违规行为和舞弊行为，为公司挽回了经济损失。

促进了公司治理结构的完善，增强了管理层对内部审计的重视。

为公司的决策提供了有力的审计支持，为公司的战略规划和决策提供了有价值的参考信息。

在回答这道问题时，我重点介绍了我在任期间的工作职责和取得的成果，以展示我的专业能力和领导能力。同时，我也强调了我对内部审计工作的奉献精神和对公司发展的贡献。

第二题

请结合您对内部审计在大型上市集团中的作用理解，谈谈当您发现集团层面存在的重大管理缺陷或舞弊行为时，您将如何进行初步评估、报告以及后续牵头推动改进工作？请阐述您的思路和方法。

答案：

发现集团层面的重大管理缺陷或舞弊行为是内部审计长可能面临的严峻挑战。我将按照以下思路和方法进行处理：

保持冷静，及时核实与评估(初步评估阶段)：

安全与保密：首先确保信息的安全，避免消息泄露导致市场波动或干扰调查。我会立即启动必要的保密措施，并与少数核心、值得信赖的团队成员沟通。

初步信息收集与核实：快速收集关于该缺陷或舞弊的所有可用信息（报告来源、初步描述、涉及范围等）。进行快速、独立的初步核实，区分事实、猜测和假设，判断事件的性质、严重程度和潜在影响（财务、运营、声誉、合规等）。这与一般的审计发现不同，需要更高的敏感性和更快的反应速度。

风险评估与优先级排序：基于初步评估，判断该缺陷或舞弊的紧急性和重要性，评估其对集团整体财务报表、经营成果、战略目标和声誉的潜在破坏性。将其置于最高优先级，确保资源可以迅速投入。

审慎报告与决策支持(报告阶段)：

内部报告路线：

直属上级/董事会审计委员会：首先且必须向我的直接上级汇报，并同步向董事会下设的审计委员会报告。这是核心渠道，因为审计委员会对内部审计的监督负有最终责任，并且需要为董事会提供关键决策支持。

管理层（视情况）：根据缺陷/舞弊的性质和紧急程度，可能需要及时向首席执行官（CEO）或其他关键高管汇报，以便管理层能够启动应急响应。但这需要谨慎判断，避免打草惊蛇或引起不必要的恐慌。

报告内容与方式：我的报告将力求客观、清晰、准确、简洁，突出关键风险和潜在影响。报告将包含：

事实概述（清晰描述发现的问题）。

我的初步评估（风险、影响、责任环节）。

建议的后续行动（包括是否需要外部专家介入）。

明确区分审计发现（基于现有证据）和初步判断（基于当前信息）。

沟通策略：在整个报告过程中，注重沟通的及时性、准确性和建设性，管理各方预期，为后续行动铺平道路。

牵头推动改进工作(后续推动阶段)：

组建专项工作组：根据事件的复杂性，可能需要组建跨部门的专项工作组，成员应包括风控、法务合规、人力资源、相关业务部门负责人等。作为审计长，我负责领导和协调该小组。

深入调查与证据固定：在确保合规和法律的前提下，快速组织力量进行深入、系统的调查，全面收集证据，可能需要聘请内部或外部专家（如IT审计、侦探等）提供专业支持。务必保证调查的独立性和客观性。

明确责任与评估损失：调查结果需明确指出责任主体和行为，并尽可能评估由此造成的损失和风险敞口。

制定并推动改进计划：基于调查结果，与相关方共同制定具体的整改计划和预防措施。该计划应：

短期措施：立即控制风险，防止问题进一步恶化。

长期机制：完善治理结构、健全内部控制、优化业务流程、加强人员培训与文化建设等。

责任追究：明确整改责任人及时间表，并将落实情况纳入后续审计计划。

持续监控与验证：对整改计划的执行情况进行持续跟踪、监督和效果验证，确保问题得到根本解决，风险得到有效控制。内部审计部门需在其中扮演监督者和验证者的角色。

经验总结与制度完善：将事件作为案例进行深入复盘，总结经验教训，推动集团层面在政策、制度、流程上进行必要修订，提升整体风险管理能力和合规文化。

解析：

考察目的：此题旨在考察内部审计候选人的战略思维、领导力、沟通能力、危机处理能力、专业判断力以及对内部审计在集团治理中