审计方案-通用.xlsxVIP

审计方案-模板

项目 内容 填写说明

审计项目名称 与立项或计划名称保持一致。

被审计单位

审计期间

方案编制人 通常为项目负责人。

编制日期

一、审计目标 1 具体、清晰地阐述本次审计希望达成的目标。

2

3

二、审计范围 业务范围： 明确审计涉及的具体业务流程、会计期间及适用的规章制度。

财务范围：

制度范围：

三、审计依据 1.国家法律法规 列明开展审计工作所依据的标准。

2.公司内部制度（列举）

3.专业准则

4.本项目特定依据

四、审计重点与风险评估 重点关注领域 主要风险点 拟实施的审计程序 根据审前调查，列出高风险领域及对应审计策略。

例如：采购与付款循环 供应商选择不当、采购价格偏离市场、付款审批不全 1.抽样检查采购合同及审批流程；2.进行主要原材料价格比对分析等

五、审计组成员与分工 姓名 角色 主要职责 明确项目人员安排及具体分工。

项目负责人 总体负责，复核底稿与报告

组员 负责XX模块审计

六、时间计划 阶段 开始日期 结束日期 主要工作内容 详细规划各阶段工作安排。

审前准备 收集资料，编制方案

现场审计 执行审计程序，编制底稿

报告撰写 汇总发现，撰写报告

七、需被审计单位准备的资料清单 1 可另附详细清单。

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...

审批意见 项目负责人：

（签字）

日期：

审计部负责人批准：

（签字）

日期：