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2026年营运资金管理专员面试题集

一、单选题（每题2分，共20题）

1.营运资金管理的核心目标不包括：

A.保障企业短期偿债能力

B.提高企业盈利能力

C.最大化企业长期投资回报

D.优化企业现金流

2.以下哪项不属于营运资金管理的5C信用评估系统？

A.品质(Creditworthiness)

B.能力(Capacity)

C.资本(Capital)

D.条件(Conditions)

3.企业持有现金的主要动机不包括：

A.交易动机

B.预防动机

C.投机动机

D.融资动机

4.以下哪种方法不属于存货管理模型？

A.经济订货批量模型

B.最低成本订货模型

C.再订货点模型

D.ABC分类法

5.现金周转期的计算公式是：

A.存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

B.存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

C.存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

D.存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

6.以下哪种指标最能反映企业营运资金管理效率？

A.流动比率

B.营运资金周转率

C.存货周转率

D.应收账款周转率

7.企业采用紧缩的营运资金政策意味着：

A.保持较高的现金水平

B.保持较低的现金水平

C.增加存货投资

D.延长应收账款回收期

8.以下哪种方法不属于应收账款融资方式？

A.保理

B.证券化

C.转让

D.融资租赁

9.企业采用ABC分类法管理存货时，通常将存货分为：

A.三类

B.四类

C.五类

D.六类

10.营运资金管理的预算编制周期通常是：

A.每年

B.每季度

C.每月

D.每周

二、多选题（每题3分，共10题）

1.营运资金管理的主要风险包括：

A.现金短缺风险

B.存货积压风险

C.应收账款坏账风险

D.资金周转不灵风险

E.营运资金占用过多风险

2.影响企业现金周转期的因素包括：

A.存货周转速度

B.应收账款回收速度

C.应付账款支付速度

D.信用政策

E.采购政策

3.以下哪些属于营运资金管理的定量分析方法？

A.敏感性分析

B.模糊综合评价

C.线性规划

D.概率分析

E.比率分析

4.企业优化营运资金管理的措施包括：

A.加强应收账款管理

B.优化存货结构

C.提高现金使用效率

D.调整信用政策

E.建立有效的预算控制体系

5.以下哪些属于营运资金管理的绩效评价指标？

A.现金周转期

B.营运资金比率

C.存货周转率

D.应收账款周转率

E.流动比率

6.企业持有过量营运资金的后果包括：

A.减少投资机会

B.增加融资成本

C.降低财务风险

D.减少经营风险

E.提高资金使用效率

7.营运资金管理与企业整体战略的关系体现在：

A.支持业务扩张

B.降低财务成本

C.提高市场竞争力

D.优化资源配置

E.增强抗风险能力

8.以下哪些属于营运资金管理的季节性波动管理策略？

A.建立季节性存货储备

B.使用短期融资

C.调整信用政策

D.建立应急现金储备

E.优化生产计划

9.营运资金管理的数字化转型趋势包括：

A.大数据应用

B.人工智能分析

C.云平台管理

D.自动化支付系统

E.移动化管理

10.国际企业营运资金管理的特殊性体现在：

A.跨境资金流动

B.汇率风险

C.不同地区的监管环境

D.文化和商业习惯差异

E.供应链全球化

三、判断题（每题1分，共10题）

1.营运资金管理只关注企业的短期财务问题。（×）

2.经济订货批量模型考虑了订货成本和持有成本。（√）

3.存货周转率越高越好。（×）

4.应收账款周转率越高越好。（×）

5.紧缩的营运资金政策通常适用于资金充裕的企业。（√）

6.营运资金管理与企业融资策略无关。（×）

7.现金周转期越短越好。（√）

8.保守的营运资金政策会增加企业的财务风险。（×）

9.营运资金管理不需要考虑企业的行业特性。（×）

10.营运资金管理是静态的管理过程。（×）

四、简答题（每题5分，共5题）

1.简述营运资金管理的核心概念及其重要性。

2.比较紧缩型、适中型和宽松型三种营运资金政策的特点。

3.分析企业持有现金的动机及其管理策略。

4.描述应收账款管理的流程和主要方法。

5.解释存货管理的ABC分类法及其应用。

五、计算题（每题10分，共5题）

1.某公司年销售额为1200万元，应收账款平均余额为60万元，存货平均余额为90万元，应付账款平均余额为40万元。计算该公司的现金周转期。

2.某公司年采购成本为8