招商蛇口出纳工作规范及考核标准.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年招商蛇口出纳工作规范及考核标准

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.招商蛇口出纳在日常工作中，处理现金收支时，应遵循的首要原则是？

A.优先处理大额业务

B.快速完成交易以提高效率

C.严格遵守《现金管理暂行条例》

D.减少与银行对账的频率以节省时间

2.在招商蛇口项目报销流程中，出纳审核发票时，以下哪项是必须核实的？

A.发票金额与报销单是否一致

B.发票是否盖有公司公章

C.发票日期是否在预算周期内

D.发票是否经过部门主管签字

3.招商蛇口财务规定要求，出纳必须每日核对银行日记账与银行对账单，未达账项应及时处理，通常处理周期不得超过？

A.1个工作日

B.2个工作日

C.3个工作日

D.5个工作日

4.对于招商蛇口异地项目支付的款项，出纳在办理转账时，应重点核对以下哪项信息？

A.付款对象的营业执照是否有效

B.转账金额是否经过财务总监审批

C.转账备注是否与合同条款一致

D.转账银行是否为合作银行

5.招商蛇口内部规定，出纳保管现金的最高限额为多少？

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.50万元

6.在招商蛇口报销流程中，若员工提交的发票缺少必要的附件（如采购合同），出纳的正确处理方式是？

A.直接拒绝报销并要求员工补充材料

B.先垫付费用后补办手续

C.将发票暂存待领导指示再处理

D.与供应商联系要求补开发票

7.招商蛇口财务规定，出纳在办理银行承兑汇票贴现时，必须确保以下哪项条件？

A.汇票金额不超过公司授信额度

B.汇票期限不超过1年

C.汇票已获得银行正式承兑

D.汇票已报备税务部门

8.对于招商蛇口项目工程款的支付，出纳在审核时发现发票金额与合同约定不符，应优先采取以下哪项措施？

A.直接支付款项并备注差异

B.暂停支付并上报财务部

C.与施工单位协商调整金额

D.拖延支付以等待进一步指示

9.招商蛇口财务规定，出纳在办理员工借款报销时，必须确保以下哪项信息完整？

A.借款用途的详细说明

B.借款金额的审批签字

C.借款期限的明确标注

D.借款人的身份证复印件

10.在招商蛇口内部控制制度中，出纳若发现账目异常（如资金缺口），应立即采取以下哪项行动？

A.自行调整账目以掩盖问题

B.向直接上级报告并请求协助

C.暂停所有资金支付等待调查

D.拖延上报以观察事态发展

二、多选题（共10题，每题3分，合计30分）

1.招商蛇口出纳在日常工作中，需遵守的现金管理规范包括哪些？

A.现金收入必须当日存入银行

B.现金支出需经财务总监审批

C.现金库存不得超过规定限额

D.现金收付需双人复核

2.在招商蛇口报销流程中，出纳需审核的发票要素包括哪些？

A.发票代码和号码

B.开票日期和金额

C.付款单位和税号

D.发票类型和报销人签字

3.招商蛇口财务规定，出纳在处理银行对账时，需关注哪些未达账项？

A.银行已收企业未收的款项

B.银行已付企业未付的款项

C.企业已收银行未收的款项

D.企业已付银行未付的款项

4.对于招商蛇口异地项目的资金支付，出纳需核对哪些信息？

A.付款协议的合规性

B.转账金额的准确性

C.付款对象的资质证明

D.转账银行的汇率变动

5.招商蛇口内部规定，出纳在保管银行承兑汇票时，需注意哪些事项？

A.汇票的完整性

B.汇票的承兑状态

C.汇票的贴现期限

D.汇票的税务备案

6.在招商蛇口报销流程中，若发票存在问题（如金额错误），出纳需采取哪些措施？

A.要求员工重新开具发票

B.暂停报销并上报财务部

C.与供应商协商调整金额

D.自行修改发票信息

7.招商蛇口财务规定，出纳在办理员工借款报销时，需核实哪些信息？

A.借款申请的审批签字

B.借款用途的合理性

C.借款期限的合规性

D.借款人的身份证明

8.在招商蛇口内部控制制度中，出纳需遵守的职业道德包括哪些？

A.不得挪用公司资金

B.不得泄露财务信息

C.不得与供应商勾结作弊

D.不得私自处理异常账目

9.对于招商蛇口项目工程款的支付，出纳需核对哪些凭证？

A.采购合同

B.发票

C.验收单

D.支付审批单

10.在招商蛇口财务系统中，出纳需定期进行的操作包括哪些？

A.更新银行日记账

B.生成资金日报表

C.处理未达账项

D.提交银行对账单

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.招商蛇口出纳在办理现金收付时，可以口头核对金额以节省时间。（正确/错误）

2.招商蛇口财务规定，出纳在审核发票时，可以代为处理员工报销的遗漏信息。（正确/错误）

3.招商