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企业合同管理风险控制制度

一、总则

合同是企业经营活动中不可或缺的法律文件，是明确交易双方权利义务、规范市场行为、维护企业合法权益的基石。为有效识别、评估、防范和控制合同管理过程中的各类风险，确保企业经营活动的顺利进行，降低经营损失，提升企业核心竞争力，依据《中华人民共和国民法典》及其他相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

本制度适用于企业对外签订、履行的各类合同、协议及其他具有法律约束力的文件（以下统称“合同”）。企业各部门及全体员工在涉及合同管理的各项活动中，均须遵守本制度。

合同管理风险控制遵循“预防为主、全程控制、权责明确、持续改进”的原则，旨在实现对合同从谈判、起草、审核、签署、履行到归档的全生命周期风险管理。

二、合同的前期准备与风险评估

合同项目的发起部门（以下简称“业务部门”）在启动合同谈判前，应进行充分的可行性研究和风险评估。这包括但不限于：项目背景、市场环境、企业自身需求与能力、潜在风险及应对初步方案。

合同相对方的审查是前期风险控制的关键环节。业务部门负责对合同相对方的主体资格、信用状况、履约能力进行全面审查。

*主体资格审查：核实相对方是否为依法设立并有效存续的法人、非法人组织或具有完全民事行为能力的自然人，查看其营业执照、相关资质证书等证明文件的真实性与有效性。

*信用状况审查：通过企查查、天眼查等公开渠道或专业信用评级机构，查询相对方的信用报告、涉诉情况、行政处罚记录等，评估其商业信誉。

*履约能力审查：了解相对方的生产经营状况、财务状况、技术实力、过往类似项目履约记录等，判断其是否具备履行合同义务的能力。

对于重大或高风险合同项目，业务部门应组织财务、法务等相关部门进行集体评估论证，必要时可聘请外部专业机构提供咨询意见。

合同的核心商务条款，如标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、履行地点和方式、违约责任等，应在前期准备阶段明确初步方案，并对其可行性和潜在风险进行评估。

三、合同的谈判与起草

合同谈判应基于前期准备的充分信息，由业务部门牵头，必要时邀请法务、财务等部门人员参与。谈判过程中应坚持平等互利、公平公正的原则，明确双方权利义务，争取对企业最有利的合同条件，并对谈判过程中的重要事项进行记录。

合同文本的起草应优先采用企业发布的标准合同范本。标准合同范本由法务部门牵头制定和修订，并根据法律法规变化及企业实际情况进行动态管理。

如无标准范本或需对标准范本进行重大修改，或由对方提供合同文本的，业务部门应会同法务部门共同起草或审核。合同起草应做到条款齐全、内容明确、逻辑严谨、语言规范、权责清晰，避免使用模糊、歧义或易产生误解的词句。

合同中的标的、数量、质量标准、价格、付款方式、交付方式、验收标准、违约责任、争议解决方式等核心条款，必须明确、具体、可操作。对于可能发生的风险情形，如不可抗力、情势变更、对方违约等，应预设相应的应对措施和解决条款。

四、合同的审核与审批

合同在签署前必须经过严格的审核与审批程序。未经审核或审批未通过的合同，不得签署。

审核流程：

1.业务部门审核：业务部门负责人对合同的真实性、必要性、可行性及商务条款的合理性进行审核，并对合同履行过程中的风险进行初步判断。

2.法务部门审核：法务部门（或外聘法律顾问）对合同的合法性、合规性、条款严密性、权利义务对等性、违约责任设置的合理性、争议解决方式的适当性等进行法律专业审核，并出具书面审核意见。

3.财务部门审核：财务部门对合同中的价款、支付方式、税务处理、财务风险等进行审核。

4.其他相关部门审核：根据合同性质和内容，可能涉及其他职能部门（如技术、质量、风控等）的审核，相关部门应对职责范围内的条款进行审核并提出意见。

审核人员应在规定时限内完成审核，并在合同审批单上签署明确的审核意见。对审核中发现的问题，业务部门应与相关方沟通修改，直至审核通过。

审批流程：合同审核通过后，应按照企业规定的审批权限和程序进行报批。审批人应根据其职责、权限和合同审核意见，对合同进行审慎审批，并承担相应的审批责任。审批权限应根据合同的金额、性质、风险等级等因素设定。

五、合同的签署与用印管理

合同经最终审批通过后，由法定代表人或其授权委托人签署。授权委托人必须持有有效的《授权委托书》，明确授权范围和权限期限。

合同用印应严格遵守企业印章管理规定。印章管理部门应对用印合同文本与审批通过的最终版合同文本的一致性进行核对，确认无误后方可加盖企业合同专用章或公章。严禁在空白合同、未审批合同或与审批内容不符的合同上盖章。

合同签署应确保双方法定代表人或授权委托人签字并加盖有效印章。合同文本一般应为一式多份，双方各执份数应明确，确保企业至少持有一份完整的、加盖对方有效印章的合同原件。

合同签署后，业务部门应及时获取对