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会计数据库技能培训课件

第一章:培训导入与目标概述培训背景在数字化时代,传统的手工会计核算方式已无法满足企业快速发展的需求。会计信息系统的应用已成为企业财务管理的基础设施,掌握会计数据库技能是每位财务人员的必备素质。企业对财务人员的要求正在从简单的记账核算转向数据分析、系统管理和决策支持,这要求我们具备扎实的会计数据库理论基础和熟练的系统操作能力。培训目标与方法核心目标:理解会计信息系统的架构与原理掌握会计数据库的设计与管理熟练运用ERP系统进行业务处理提升财务数据分析与应用能力

第二章:会计信息系统概述系统定义会计信息系统是利用信息技术对会计数据进行采集、存储、处理和输出的集成系统,包括硬件、软件、数据、人员和规程等要素。与传统核算的区别相比手工核算,系统化处理具有速度快、准确度高、便于查询等优势,能够实现实时处理和自动化控制,大幅提升工作效率。发展趋势现代会计信息系统正向云化、智能化、移动化方向发展,融合大数据、人工智能等技术,为企业提供更深入的财务洞察。

会计信息系统架构

第三章:数据库基础知识01数据库基本概念数据库是按照特定结构组织、存储和管理数据的仓库。表(Table)是数据的集合,字段(Field)定义数据的属性,记录(Record)是一行完整的数据,关系(Relationship)建立表与表之间的联系。02关系型数据库与SQL关系型数据库采用二维表格存储数据,通过外键建立表间关系。SQL(结构化查询语言)是操作关系数据库的标准语言,包括数据查询、插入、更新和删除等操作。会计数据特点

第四章:会计数据库设计原则完整性与准确性保障通过主键约束、外键约束、非空约束等机制确保数据的完整性。设置数据验证规则,如借贷必须平衡、金额不能为负等,从源头杜绝错误数据。核心数据表设计会计数据库的核心包括科目表、凭证表、账簿表等。科目表存储会计科目信息,凭证表记录每笔业务的借贷分录,账簿表汇总科目发生额和余额。各表通过科目代码、凭证号等字段建立关联。权限管理与安全实施严格的分层权限管理,不同角色拥有不同的数据访问权限。制单、审核、记账等关键操作必须分离,建立操作日志记录所有数据变更,确保可追溯性。

第五章:用友ERP-U8系统介绍系统概述用友ERP-U8是国内市场占有率领先的企业管理软件,广泛应用于制造业、商贸流通等行业。系统采用成熟的三层架构,支持多组织、多币种、多语言,具有高度的灵活性和可扩展性。U8系统以财务管理为核心,整合供应链、生产制造等业务模块,实现企业资源的统一规划和管理。主要功能模块总账系统:凭证处理、账簿管理、期末结账报表系统:财务报表编制与分析薪资管理:工资计算、社保公积金处理固定资产:资产卡片、折旧计提应收应付:往来核算、票据管理成本管理:成本核算、成本分析各模块数据实时共享,业务单据自动生成凭证,实现业财一体化管理。

第六章:系统管理与基础设置实操账套建立创建账套时需设置单位名称、账套号、启用会计期间等基本信息,选择行业性质和账套主管,系统自动生成初始科目体系。权限分配根据岗位职责设置操作员和权限组,分配各功能模块的查询、录入、审核等权限,确保职责分离和数据安全。基础设置录入部门、人员、客户、供应商等基础档案信息,这些数据是后续业务处理的基础,必须准确完整。数据备份定期备份账套数据至安全位置,设置自动备份计划,掌握数据恢复操作,防范数据丢失风险。

第七章:总账管理子系统详解总账系统核心功能总账系统是财务核算的中枢,负责处理企业所有的会计业务。系统提供从凭证填制、审核、记账到报表生成的完整业务流程,支持多币种、多辅助核算等复杂需求。1科目设置根据企业实际需求设置一级至末级科目,定义科目性质、辅助核算项(部门、项目、客户等),建立科目体系。2凭证管理定义凭证类别(收款、付款、转账),设置凭证编号规则,配置凭证模板提高录入效率。3期初录入录入各科目的期初余额和累计发生额,系统自动进行借贷平衡校验,确保期初数据准确无误。

第八章:总账日常业务处理凭证处理流程1凭证填制根据原始单据填制记账凭证,录入日期、摘要、科目、金额,系统自动校验借贷平衡。支持常用凭证调用和批量制单。2凭证审核由授权人员审核凭证的合法性、准确性,审核通过的凭证才能记账。系统支持批量审核和反审核操作。3凭证记账将审核通过的凭证登记到账簿,更新科目余额。记账后凭证不可修改,如需调整须制作红字或补充凭证。其他关键操作出纳管理:登记现金和银行日记账,进行银行对账,生成余额调节表,确保账实相符。自动转账:设置期间损益结转、汇兑损益计算等自动转账凭证,简化月末处理工作。月末结账:完成所有业务处理和对账工作后,执行月末结账,锁定当期数据。结账后不可再制单,确保会计期间的完整性。凭证查询:支持按日期、科目、摘要等条件灵活查询凭证,可联查明细账和余额表,快速定位数据