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公司存货管理内部控制制度

企业存货管理内部控制是保障资产安全完整、提高运营效率、确保财务信息真实可靠的重要手段。通过对存货取得、验收、仓储、领用、发出、盘点及处置等全流程的规范控制，结合岗位分工与授权审批机制，形成相互制约、相互监督的管理体系，具体内容如下：

一、岗位分工与授权审批管理

企业建立存货业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。存货业务的不相容岗位至少包括：存货采购与验收、保管岗位；存货保管与存货账簿记录岗位；存货处置的申请与审批、审批与执行岗位；存货盘点与存货账簿记录岗位。

企业对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权