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2026年法律行业合规审计师面试题库

一、单选题（每题2分，共20题）

1.根据中国《证券法》规定，上市公司信息披露的及时性要求主要体现在（）。

A.重大信息需在发生之日起3日内披露

B.重大信息需在发生之日起2日内披露

C.重大信息需在触及公众知悉之日立即披露

D.重大信息需在董事会批准后1日内披露

2.合规审计中，重要性原则主要应用于（）。

A.确定审计范围

B.评估内部控制缺陷

C.识别重大风险

D.设计审计程序

3.某律所律师在代理案件期间，私下向对方当事人透露部分未公开信息，该行为违反了（）。

A.《律师法》第38条

B.《反不正当竞争法》第9条

C.《律师执业行为规范》第48条

D.《律师职业道德和执业纪律规范》第33条

4.在合规审计报告中，已识别的内部控制缺陷部分应重点说明（）。

A.控制设计缺陷

B.控制执行缺陷

C.控制环境缺陷

D.以上都是

5.根据《银行业监督管理法》，金融机构应当建立健全的合规管理体系，其中核心要素不包括（）。

A.合规风险管理

B.内部控制体系

C.法律意见书制度

D.合规绩效考核

6.合规审计证据收集过程中，适当性要求主要体现在（）。

A.证据相关性

B.证据充分性

C.证据客观性

D.以上都是

7.上市公司内部控制评价报告中，