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财税岗位考核题目及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当作为（）处理。

A.营业外支出

B.管理费用

C.营业费用

D.财务费用

答案：B

2.下列项目中，不应计入企业收入的是（）。

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.营业外收入

答案：D

3.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.资本性支出

答案：D

4.下列税种中，属于流转税的是（）。

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.资源税

答案：A

5.企业在计算企业所得税时，下列资产中，应计提折旧的是（）。

A.土地使用权

B.固定资产

C.无形资产

D.长期待摊费用

答案：B

6.下列项目中，属于企业期间费用的是（）。

A.生产成本

B.管理费用

C.制造费用

D.营业外支出

答案：B

7.企业在计算应纳税所得额时，下列支出中，可以全额扣除的是（）。

A.资本性支出

B.营业费用

C.工资薪金支出

D.业务招待费支出

答案：C

8.下列税种中，属于资源税的是（）。

A.增值税

B.企业所得税

C.资源税

D.个人所得税

答案：C

9.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.资本性支出

答案：D

10.下列项目中，属于企业收入的是（）。

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.营业外收入

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列项目中，属于企业期间费用的是（）。

A.管理费用

B.营业费用

C.生产成本

D.制造费用

答案：A,B

2.企业在计算应纳税所得额时，下列支出中，可以扣除的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.资本性支出

答案：A,B,C

3.下列税种中，属于流转税的是（）。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.企业所得税

答案：A,B,C

4.企业在计算企业所得税时，下列资产中，应计提折旧的是（）。

A.固定资产

B.无形资产

C.长期待摊费用

D.土地使用权

答案：A

5.下列项目中，属于企业收入的是（）。

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.营业外收入

答案：A,B,C

6.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）。

A.营业外支出

B.资本性支出

C.工资薪金支出

D.业务招待费支出

答案：A,B

7.下列税种中，属于资源税的是（）。

A.资源税

B.增值税

C.企业所得税

D.个人所得税

答案：A

8.企业在计算应纳税所得额时，下列支出中，可以全额扣除的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.资本性支出

答案：A

9.下列项目中，属于企业期间费用的是（）。

A.管理费用

B.营业费用

C.生产成本

D.制造费用

答案：A,B

10.下列税种中，属于流转税的是（）。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.企业所得税

答案：A,B,C

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当作为管理费用处理。

答案：错误

2.下列项目中，不应计入企业收入的是营业外收入。

答案：正确

3.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是资本性支出。

答案：正确

4.下列税种中，属于流转税的是增值税。

答案：正确

5.企业在计算企业所得税时，下列资产中，应计提折旧的是固定资产。

答案：正确

6.下列项目中，属于企业期间费用的是管理费用。

答案：正确

7.企业在计算应纳税所得额时，下列支出中，可以全额扣除的是工资薪金支出。

答案：正确

8.下列税种中，属于资源税的是资源税。

答案：正确

9.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是营业外支出。

答案：错误

10.下列项目中，属于企业收入的是销售商品收入。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业所得税的税率和征收方式。

答案：企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率。基本税率为25%，优惠税率根据企业类型和所得额不同，可以享受15%或20%的优惠税率。征收方式为按年计算，分月或分季预缴，年度汇算清缴。

2.简述增值税的计算方法和征收范围。

答案：增值税的计算方法为销项税额减去进项税额。征收范围包括销售货物、提供加工修理修配劳