税法题目推荐及答案详解.docVIP

税法题目推荐及答案详解

单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于流转税的是（）

A.企业所得税

B.增值税

C.房产税

D.印花税

2.增值税一般纳税人税率为（）

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.消费税的计税依据一般是（）

A.成本

B.利润

C.销售额

D.数量

4.企业所得税的税率一般是（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.个人所得税工资薪金所得的税率形式是（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

6.房产税从价计征的税率是（）

A.1.2%

B.12%

C.10%

D.5%

7.印花税的税率形式不包括（）

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.以上都不对

8.城市维护建设税的计税依据是（）

A.增值税

B.消费税

C.增值税和消费税

D.企业所得税

9.车辆购置税的税率是（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

10.关税的纳税人不包括（）

A.进口货物的收货人

B.出口货物的发货人

C.进出境物品的所有人

D.使用人

答案：1.B2.D3.C4.C5.B6.A7.C8.C9.B10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税收特征的有（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的纳税期限有（）

A.1日

B.3日

C.5日

D.10日

3.消费税的征收环节包括（）

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

4.企业所得税的扣除项目包括（）

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

5.个人所得税的专项附加扣除有（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

6.房产税的征收方式有（）

A.从价计征

B.从租计征

C.定额计征

D.比例计征

7.印花税的征税范围包括（）

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

8.城市维护建设税的税率有（）

A.7%

B.5%

C.3%

D.1%

9.车辆购置税的应税车辆包括（）

A.汽车

B.摩托车

C.电车

D.挂车

10.关税的种类有（）

A.进口关税

B.出口关税

C.过境关税

D.附加关税

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.AB7.ABCD8.ABD9.ABCD10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.小规模纳税人一律按3%征收率计算缴纳增值税。（）

3.消费税只在生产环节征收。（）

4.企业所得税应纳税所得额等于收入总额减去不征税收入。（）

5.个人所得税的综合所得适用比例税率。（）

6.房产税的征税对象是房屋。（）

7.印花税应税凭证应在书立或领受时贴花。（）

8.城市维护建设税是一种附加税。（）

9.车辆购置税实行一次征收制度。（）

10.关税的完税价格不包括关税。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的概念。

以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

2.企业所得税的纳税调整增加额包括哪些？

如超过税法规定标准的业务招待费、广告费等。

3.个人所得税专项附加扣除中住房租金的扣除标准是什么？

根据不同城市，分别按1500元、1100元、800元扣除。

4.简述印花税的缴纳方法。

自行贴花、汇贴或汇缴、委托代征。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何完善我国税收制度？

可优化税种结构，加强税收征管信息化建设，提高纳税服务水平等。

2.税收优惠对企业发展有何影响？

能降低企业成本，增强竞争力，促进技术创新和产业升级等。

3.怎样提高公民的纳税意识？

加强税法宣传教育，完善纳税信用体系，严格税收执法等。

4.消费税调整对消费市场有何作用？

引导消费方向，促进节能减排，调节收入分配等。