2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1222）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理体系的核心要素是（）

A.合规组织架构

B.合规风险识别与评估

C.合规制度流程

D.合规培训宣导

答案：B

解析：根据《中央企业合规管理办法》，合规管理体系以风险为导向，风险识别与评估是确定合规重点、制定应对措施的基础，因此是核心要素。其他选项（组织架构、制度流程、培训宣导）均为支撑性要素。

以下哪项不属于企业合规义务的直接来源？（）

A.行业协会自律公约

B.国际组织制定的软法规则（如OECD指南）

C.企业内部绩效考核制度

D.国家法律法规

答案：C

解析：合规义务包括外部义务（法律法规、国际规则、行业规范）和内部义务（公司章程、制度），但内部绩效考核制度属于管理工具，不直接构成合规义务。

企业反商业贿赂合规中，“红旗标志”（RedFlags）指的是（）

A.已发生的贿赂行为证据

B.可能暗示贿赂风险的异常情形

C.监管部门的警示函

D.员工举报的匿名信息

答案：B

解析：“红旗标志”是合规领域用于识别潜在风险的典型信号（如不合理的第三方佣金、交易价格异常等），是风险预警指标而非已确认的违规证据。

根据《个人信息保护法》，企业处理个人信息的“最小必要原则”要求（）

A.仅收集与业务直接相关的最少信息

B.不收集任何敏感个人信息

C.收集信息后立即删除

D.仅通过书面形式收集信息

答案：A

解析：最小必要原则指收集的个人信息应与处理目的直接相关，数量上应为实现目的的最低限度（《个人信息保护法》第6条）。B错误，敏感信息可在符合条件下收集；C、D无法律依据。

合规审计的主要目的是（）

A.发现员工个人道德问题

B.验证合规体系运行有效性

C.替代管理层的日常监督

D.降低企业税务成本

答案：B

解析：合规审计是对合规管理体系的独立评价，重点在于验证制度执行、风险应对的有效性（ISO37301标准）。A、C、D均偏离审计核心目标。

企业合规文化建设的关键主体是（）

A.合规部门

B.全体员工

C.外部法律顾问

D.客户与供应商

答案：B

解析：合规文化需通过全员参与形成，仅靠合规部门无法实现（《企业境外经营合规管理指引》强调“全员合规”）。

跨境贸易中，“关税合规”的核心是（）

A.降低报关费用

B.准确申报商品归类与原产地

C.选择最便宜的物流方式

D.避免与制裁国家交易

答案：B

解析：关税合规要求企业按海关规则准确申报商品HS编码、原产地等信息，以确保关税计算正确（WTO《海关估价协定》）。D属于制裁合规范畴。

企业合规举报机制中，“保密保护”的重点是（）

A.不向任何第三方披露举报内容

B.仅对举报人的身份信息保密

C.平衡调查需要与举报人隐私

D.要求举报人提供实名信息

答案：C

解析：保密需在调查必要范围内保护举报人信息（如不公开身份），但完全不披露（A）或仅保身份（B）均不现实；D错误，匿名举报也应受理。

根据《反不正当竞争法》，以下行为中合规的是（）

A.对商品性能作“行业领先”的模糊宣传

B.向客户赠送价值5000元的购物卡

C.如实披露商品的真实产地

D.以低于成本价销售临期商品

答案：C

解析：A可能构成虚假宣传（需有数据支持）；B超过5万元才违规（2023年修订后限额为5万元）；D属于正常促销（《反不正当竞争法》第11条允许）。

合规有效性评估的核心指标是（）

A.合规培训参与率

B.违规事件发生率

C.合规制度数量

D.外部合规认证获取情况

答案：B

解析：有效性评估需关注结果指标（如违规事件是否减少），而非过程指标（A、C）或形式指标（D）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）（每题至少2个正确选项）

企业合规管理的“三道防线”包括（）

A.业务部门自我合规

B.合规部门专业监督

C.内部审计独立评价

D.外部律师专项咨询

答案：ABC

解析：三道防线模型（业务部门为一线责任主体，合规部门为第二道监督，审计为第三道评价）是国际通用框架（ISO37301），D属于外部支持，非防线主体。

《企业境外经营合规管理指引》要求重点关注的领域包括（）

A.反商业贿赂

B.数据与隐私保护

C.环境保护

D.境内子公司管理

答案：ABC

解析：指引明确境外合规重点包括反贿赂、数据、环保等（商务部等七部门联合发布），D属于境内管理范畴。

企业数据合规的法律依据包括（）

A.《个人信息保护法》

B.《数据安全法》

C.《网络安全法》

D.《反垄断法》

答案：ABC

解析：三部法律构成数据合规的核心框架；D规范竞争行为，与数据合规无直接关联。

合规风险识别的常用方法有（）

A.合规义务清单梳理