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2026年投行业务岗员工考核评价标准

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.中国证监会2026年拟推行的投行业务新规中，对上市公司并购重组财务顾问的独立性审查重点不包括以下哪项？

A.顾问机构与并购方是否存在关联方关系

B.顾问团队成员是否曾任职于目标公司

C.顾问机构是否在交易中收取超额业绩报酬

D.顾问机构是否具备足够的行业经验

2.某上海自贸区上市公司拟赴香港二次上市，根据2026年最新政策，其跨境资金管理需遵循以下哪项核心要求？

A.严格遵守内地《外汇管理条例》的逐笔登记制

B.通过香港金融管理局认可的“债券通”备案机制

C.以“沪深港通”QFII/RQFII额度为上限

D.设立香港离岸账户，参照国际标准自由划转

3.在执行科创板IPO项目时，保荐代表人需重点关注哪项新修订的合规性要求？

A.招股书中是否披露“元宇宙”概念相关风险

B.发行人三年内是否存在过度融资行为

C.董事会成员持股比例是否低于5%

D.承销团成员是否签署“反利益冲突承诺书”

4.某北京企业计划通过“北交所转板”登陆主板，其资产剥离方案需满足2026年证监会重点关注的哪项条件？

A.剥离后存续主体市值不低于50亿元

B.剥离资产需与主营业务高度相关

C.剥离交易对赌协议不超过三年

D.无需披露剥离前三年关联交易明细

5.针对“一带一路”背景下跨境并购项目，2026年银保监会新增的尽职调查重点不包括以下哪项？

A.目标公司所在国反垄断合规性

B.当地税收优惠政策稳定性

C.并购资金来源是否涉及“热钱”

D.目标公司高管是否存在海外利益冲突

6.某深圳科技公司计划申请“科创再融资”，根据2026年交易所审核指引，其募集资金使用需重点说明以下哪项？

A.股权激励计划覆盖范围

B.基础研究项目占比不低于30%

C.募集资金用途的“三加一”原则（补充流动资金、偿还债务、补充营运资金、分红）

D.项目实施对国家战略的支撑作用

7.在执行债券承销业务时，主承销商需特别关注2026年新实施的哪项信息披露要求？

A.承销费率是否低于市场平均水平

B.承销团成员的关联关系需合并计算

C.发行人需提供“碳中和”承诺函

D.募集资金用途需与招股书一致

8.某江苏企业拟通过“绿色债券”融资，其发行文件需重点披露以下哪项环境信息？

A.项目碳排放强度下降目标

B.发行人环保合规证书编号

C.募集资金用于污染治理的比例

D.当地环保部门的审核意见

9.在执行跨境债券发行项目时，承销商需重点关注哪项香港证监会（SFC）的新规？

A.承销团成员需持有香港证监会认可的“证券交易牌照”

B.发行人需提供“一带一路”相关评级机构出具的评级报告

C.承销费率需经香港交易所备案

D.募集资金用途需获得内地发改委批准

10.某浙江平台公司计划申请“注册制”IPO，其业务模式需满足2026年证监会重点关注的以下哪项要求？

A.持续经营三年以上

B.具备稳定的商业模式和收入确认机制

C.现金流充裕，三年累计净利润不低于5000万元

D.无需披露平台经济反垄断风险

二、多选题（共8题，每题3分，合计24分）

1.2026年科创板上市公司再融资需满足以下哪些新要求？

A.最近一期财务报表净利润不低于1亿元

B.股东累计减持比例不超过20%

C.募集资金用于现有主业或重大研发项目

D.承销商需核查募集资金使用可行性

2.某山东企业计划通过“北交所”上市，其财务指标需同时满足以下哪些条件？

A.最近三年净利润平均增长率不低于20%

B.现金流覆盖率（经营活动现金流/总负债）不低于50%

C.主营业务收入占营业收入比例不低于80%

D.存续三年以上且无重大违法记录

3.在执行跨境并购项目时，投行需重点关注以下哪些尽职调查要点？

A.目标公司反垄断合规性

B.当地税务安排及转移定价风险

C.并购资金来源的合规性

D.当地劳工法律及员工安置方案

4.某上海企业计划通过“REITs”融资，其项目需满足以下哪些条件？

A.基础设施项目运营满两年

B.募集资金用于存量资产或新项目

C.项目现金流稳定，年化收益率不低于8%

D.托管机构需为国内头部券商或基金子公司

5.在执行债券承销业务时，主承销商需重点关注以下哪些风险点？

A.承销团成员是否存在利益冲突

B.募集资金用途是否符合“三加一”原则

C.发行人是否存在“财务造假”嫌疑

D.承销费率是否低于承销商协会备案标准

6.某广东科技公司计划申请“科创再融资”，其募集资金使用需同时满足以下哪些要求？

A.研发投入占比不低于最近三年营收的8%

B.募集资金用