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国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法参与单位和个人的()

A.收入分配

B.财产分配

C.物资分配

D.劳动分配

2.下列哪项不是税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.税收法定

D.税收直接

3.增值税的征税对象是()

A.销售商品所得

B.转让不动产所得

C.商品增值额

D.服务所得

4.企业所得税的纳税人包括()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的外资企业

C.在中国境内注册的个体工商户

D.以上都是

5.个人所得税的征收范围包括()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

6.下列哪种情况不适用于税收优惠政策？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.亏损企业

D.董事长个人所得

7.下列关于增值税的说法错误的是？()

A.增值税是对商品增值额征税的一种税

B.增值税实行比例税率

C.增值税只对销售商品征税

D.增值税有利于鼓励商品流通

8.个人所得税的税率分为几种？()

A.3种

B.5种

C.7种

D.9种

9.税收是国家财政的主要来源，下列哪个选项不是税收收入的组成部分？()

A.转让土地使用权收入

B.预算内拨款

C.利息收入

D.罚没收入

10.下列哪种行为不构成偷税？()

A.伪造、变造会计凭证、会计账簿

B.隐匿、擅自销毁会计凭证、会计账簿

C.虚假纳税申报

D.未按期申报

二、多选题(共5题)

11.税收具有哪些基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.税收法定

E.税收公平

12.增值税的计税依据包括哪些？()

A.销售额

B.购买额

C.增值额

D.附加值

E.销售成本

13.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.行政事业单位

D.非营利组织

E.个人

14.个人所得税的税收优惠措施包括哪些？()

A.资源税优惠

B.增值税优惠

C.财产税优惠

D.免税优惠

E.减税优惠

15.以下哪些行为属于违反税收法纪的行为？()

A.纳税人逾期申报

B.伪造、变造会计凭证

C.隐匿、擅自销毁会计凭证

D.虚假纳税申报

E.非法逃避税款

三、填空题(共5题)

16.税收的基本特征包括强制性、无偿性、固定性和__。

17.__是增值税的核心，也是增值税区别于其他税种的主要标志。

18.企业所得税的纳税人是在中国境内注册登记的企业和其他组织，以及在中国境内有来源于中国境内__的个人。

19.个人所得税的征收方式主要有__和__两种。

20.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法参与单位和个人的__。

四、判断题(共5题)

21.增值税只对销售商品征收，不对加工、修理、修配、建筑、租赁等提供应税劳务的行为征收。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的所有企业，无论其是否取得所得。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是统一的，对所有纳税人都适用同一税率。()

A.正确B.错误

24.税收具有固定性，税收法律法规一经制定，在一定时期内是不变的。()

A.正确B.错误

25.纳税人可以通过虚假申报、隐匿收入等手段逃避税款，这是合法的税收筹划。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税收的基本特征。

27.什么是增值税，其计税依据是什么？

28.企业所得税的纳税人有哪些？

29.个人所得税的征收范围包括哪些？

30.税收筹划的目的是什么？

国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】税收是国家通过法律规定，强制性地参与社会产品分配的一种形式，主要是通过收入分配来实现的。

2.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性、固定性和税收法定，其中税收直接不是其特征。

3.【答案】C

【解析】增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

4.【答案】D

【解