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2025年学历类自考税法-经济法概论（财经类）参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，小规模纳税人月销售额未超过多少元可享受免税政策？

A.3万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元

2、企业所得税前不得扣除的项目中，下列哪项属于不可扣除费用？

A.购买设备的贷款利息

B.增值税进项税额

C.向关联企业支付的过高管理费

D.员工工资总额

3、下列哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.综合所得年收入不超过12万元

B.子女教育

C.纳税人本人赡养老人

D.新能源汽车购置税

4、消费税中，委托加工应税消费品的纳税环节是？

A.委托方销售时

B.受托方交货时

C.委托方销售时或受托方销售时

D.受托方收回后

5、关税完税价格中不包括的税项是？

A.运输保险费

B.关税税额

C.商业保险费

D.增值税

6、下列哪项属于房产税的征税范围？

A.个人出租的住宅

B.国家机关自用房产

C.企业闲置的厂房

D.农田范围内的仓库

7、环境保护税的征税范围不包括以下哪项？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声

8、土地增值税的计税依据是？

A.不动产原值

B.增值额

C.销售收入

D.增值率

9、印花税中，借款合同按借款金额的0.005%贴花，适用于？

A.银行与企业的长期借款

B.上市公司债券发行

C.个人购房贷款

D.外资企业融资租赁

10、契税的纳税环节是？

A.房屋购买时

B.房屋过户时

C.房屋建成时

D.房屋出租时

11、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税起征点为月销售额不超过多少元（含本数）？

A.2万元

B.3万元

C.10万元

D.15万元

12、根据《中华人民共和国企业所得税法》，非居民企业取得来源于中国境内的所得，应在中国境内缴纳企业所得税的税率是？

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

13、根据《中华人民共和国消费者权益保护法》，消费者在购买商品时享有的知情权不包括以下哪项？

A.知悉商品真实名称、规格、产地

B.知悉商品有效期限

C.知悉商品价格构成明细

D.知悉商品售后服务内容

14、根据《中华人民共和国公司法》，有限责任公司股东人数最多不得超过多少？

A.50人

B.100人

C.200人

D.500人

15、根据《中华人民共和国劳动合同法》，劳动者试用期的工资不得低于正式工资的多少比例？

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

16、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人发生纳税义务，应当自纳税义务发生之日起多少日内办理纳税申报？

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

17、根据《中华人民共和国产品质量法》，生产者对无法证明其产品符合保障人体健康和人身、财产安全标准的情况，应承担什么责任？

A.产品召回责任

B.连带赔偿责任

C.无限责任

D.拒绝赔偿责任

18、根据《中华人民共和国合同法》，要约到达受要约人时生效，但法律另有规定或当事人另有约定的除外。该生效情形不包含以下哪项？

A.要约内容确定且表明经受要约人承诺即受约束

B.要约以数据电文形式发出

C.要约明确约定生效时间

D.要约通过口头方式作出

19、根据《中华人民共和国公司法》，股份有限公司设立时应当制定的公司文件不包括以下哪项？

A.公司章程

B.股东名册

C.股东大会决议

D.公司财务会计报告

20、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，小规模纳税人发生应税行为，适用简易办法计算缴纳增值税的税率是？

A.3%

B.5%

C.9%

D.13%

21、根据《税收征收管理法》，税务机关作出税收违法行为的处理决定需经过什么程序？

A.直接送达当事人

B.书面通知当事人并听取申辩

C.公开听证

D.批准后执行

22、增值税一般纳税人销售自产农产品适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

23、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.医疗费用

B.住房贷款利息

C.车辆购置税

D.企业年金

24、企业纳税申报的截止时间通常为？

A.次月5日前

B.次月15日前

C.次月20日前

D.次月25日前

25、经济法主体包括？

A.国家机关

B.个人

C.事业单位

D.全部

26、经济法调整的横向法律关系主要指？

A.国家与纳税人

B.纵向管理关系

C.平等主体间合同关系

D.监督检查关系

27、根据《民法典》，下列哪种情形导致合同无效？

A.合同条款歧义