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结算部和财务部课件

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汇报人：XX

目录

01

结算部职能介绍

02

财务部组织架构

03

财务报表分析

04

成本管理与控制

05

税务规划与合规

06

财务软件与工具

结算部职能介绍

01

结算流程概述

监控结算风险

审核交易凭证

01

03

实时监控结算过程中的风险，采取措施预防和控制可能出现的结算风险，保障公司财务安全。

结算部门负责审核所有交易凭证的合法性和准确性，确保每一笔交易都有据可依。

02

处理公司内外的支付结算业务，包括但不限于银行转账、现金支付等，保证资金流动的顺畅。

处理支付结算

结算风险控制

结算部门通过分析交易数据，识别潜在的结算风险，并进行定期评估，确保风险处于可控范围内。

风险识别与评估

建立严格的内部控制流程，包括交易审核、授权和监督，以减少操作错误和欺诈行为的发生。

内部控制流程

定期进行合规性检查，确保结算活动符合相关法律法规和公司政策，防止违规操作带来的风险。

合规性检查

结算效率提升策略

通过引入先进的自动化软件，减少人工操作，提高结算流程的速度和准确性。

自动化处理流程

建立高效的内部沟通渠道，确保信息流畅，减少结算过程中的延误和错误。

优化内部沟通机制

对结算部门员工进行定期培训，提升其专业技能和对新结算工具的掌握，以提高工作效率。

定期培训员工

财务部组织架构

02

财务部门职责

01

资金管理

财务部门负责公司资金的日常管理，包括资金的筹集、调度和监控，确保资金流动性和安全性。

02

成本控制

通过预算编制和成本分析，财务部门对公司的各项开支进行有效控制，以降低不必要的支出。

03

财务报告

定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，为管理层提供决策支持和财务状况的透明度。

04

税务筹划

合理规划税务，确保公司遵守税法规定，同时通过合法途径减轻税负，提高公司经济效益。

财务岗位设置

会计负责记录和管理公司的财务交易，确保账目准确无误，及时编制财务报表。

01

会计岗位职责

审计岗位主要负责内部或外部的财务审计工作，评估财务活动的合规性和效率。

02

审计岗位职责

财务分析师通过分析财务数据，为公司提供预算、成本控制和投资决策支持。

03

财务分析师岗位职责

财务部门协作模式

财务部门通过内部审计确保合规性，同时与风险管理团队合作，预防和控制潜在的财务风险。

内部审计与风险管理

财务部门负责制定和监控公司预算，与各部门协作确保资源合理分配和成本有效控制。

预算编制与控制

财务部与其他部门如销售、采购等紧密合作，提供准确的财务报告，支持决策制定和业务分析。

跨部门财务报告

财务报表分析

03

资产负债表解读

流动资产包括现金、应收账款等，反映企业短期偿债能力和运营效率。

流动资产分析

固定资产如厂房、设备，体现企业的长期投资和生产能力。

固定资产评估

负债结构显示企业的财务杠杆和偿债压力，包括短期和长期债务。

负债结构分析

股东权益表明了企业净资产的价值，反映了股东的投入和公司价值。

股东权益解读

利润表分析

通过分析收入构成，了解公司主要收入来源，如产品销售、服务提供等。

收入构成分析

详细审查成本费用，包括直接成本和间接成本，评估成本控制效率。

成本费用分析

观察毛利率变化趋势，分析市场环境、成本控制对公司盈利能力的影响。

毛利率趋势

分析净利润的波动情况，识别影响利润的非经常性因素，如一次性收益或损失。

净利润波动

现金流量表要点

现金流量表中经营活动部分显示企业日常运营的现金流入和流出，如销售商品、提供服务所得。

经营活动产生的现金流量

01

投资活动涉及购买或出售固定资产、投资等长期资产的现金流动，反映企业资本支出情况。

投资活动产生的现金流量

02

筹资活动包括发行股票、债券或偿还债务等，显示企业资金筹集和偿还债务的现金流动情况。

筹资活动产生的现金流量

03

该指标反映一定时期内企业现金及现金等价物的总变化，是衡量企业流动性的重要指标。

现金及现金等价物的净增加额

04

成本管理与控制

04

成本核算方法

直接成本包括原材料、直接人工等，而间接成本如租金、水电费则需合理分摊。

直接成本与间接成本

标准成本法设定标准成本，通过实际成本与标准成本的对比，分析成本差异，进行成本控制。

标准成本法

作业成本法通过分析作业活动，将成本准确分配到产品或服务上，提高成本核算的精确度。

作业成本法

成本控制措施

通过制定详细的预算计划并严格执行，确保各项支出在预定范围内，防止成本超支。

预算编制与执行

定期进行成本审计，分析成本差异原因，及时调整策略，以控制和降低不必要的开支。

成本审计与分析

通过谈判和选择合适的供应商，优化采购流程，实现物料成本的降低和供应链效率的提升。

采购管理优化

成本优化