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2026年合规巡视员考试题集

一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）

1.某上市公司巡视发现，财务部门存在长期虚列费用、挪用公司资金的行为。根据《企业内部控制基本规范》，财务部门负责人对此负有（）责任。

A.直接责任

B.主要责任

C.重要管理责任

D.监督责任

2.某商业银行巡视组发现，信贷审批流程中存在“人情贷”现象。依据《商业银行合规风险管理指引》，该行为违反了（）原则。

A.全面性原则

B.合理性原则

C.风险匹配原则

D.内部控制原则

3.某地方政府巡视发现，环保部门对重点污染企业监管不力，导致环境事故频发。依据《党政领导干部生态环境损害责任追究办法》，该部门负责人可能面临（）责任追究。

A.行政处分

B.民事赔偿

C.党纪处分

D.刑事追究

4.某国有企业巡视发现，采购部门存在“明招暗定”问题。依据《企业采购业务合规管理指引》，该行为违反了（）要求。

A.公开透明

B.随机抽查

C.集中采购

D.分散采购

5.某医院巡视发现，药剂科存在违规使用医保基金的情况。依据《医疗保障基金使用监督管理条例》，该行为可能触犯（）规定。

A.医疗服务价格管理

B.医保基金使用管理

C.药品采购管理

D.医疗器械监管

6.某金融机构巡视发现，业务部门存在“萝卜快断”现象，即审批人员利用职权谋取私利。依据《金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，该行为属于（）行为。

A.内部欺诈

B.外部欺诈

C.洗钱活动

D.恐怖融资

7.某上市公司巡视发现，董事会成员未按规定履行勤勉尽责义务。依据《公司法》，该行为违反了（）要求。

A.股东大会决议

B.董事会章程

C.公司治理准则

D.信息披露规范

8.某税务部门巡视发现，税务稽查人员存在选择性执法问题。依据《税收征收管理法》，该行为违反了（）原则。

A.税收法定

B.税收公平

C.税收效率

D.税收透明

9.某高校巡视发现，实验室存在违规使用科研经费的情况。依据《事业单位财务规则》，该行为违反了（）要求。

A.科研项目管理

B.经费使用规范

C.资产管理

D.预算管理

10.某企业巡视发现，人力资源部门存在“暗箱操作”现象，导致员工晋升不公。依据《企业人力资源管理合规管理指南》，该行为违反了（）原则。

A.公平竞争

B.能力优先

C.择优录取

D.内部监督

二、多选题（共10题，每题3分，总计30分）

1.某上市公司巡视发现，子公司存在财务造假行为。依据《企业内部控制评价指引》，巡视组应重点关注（）问题。

A.财务报告的真实性

B.资产管理规范性

C.内部控制有效性

D.经营决策合理性

2.某商业银行巡视发现，信贷业务存在风险积聚问题。依据《商业银行流动性风险管理办法》，巡视组应关注（）风险。

A.信用风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.操作风险

3.某地方政府巡视发现，环保部门存在监管漏洞。依据《环境监测数据弄虚作假行为判定及处理办法》，巡视组应关注（）问题。

A.监测数据真实性

B.监测设备规范性

C.监管责任落实

D.环境处罚公正性

4.某国有企业巡视发现，采购部门存在利益输送问题。依据《企业采购业务合规管理指引》，巡视组应关注（）环节。

A.采购需求

B.供应商选择

C.采购合同

D.采购验收

5.某医院巡视发现，医保基金使用存在违规行为。依据《医疗保障基金使用监督管理条例》，巡视组应关注（）问题。

A.医疗服务合规性

B.医保费用合理性

C.医保基金安全性

D.医疗机构管理规范性

6.某金融机构巡视发现，业务部门存在操作风险。依据《金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，巡视组应关注（）问题。

A.内部控制有效性

B.业务合规性

C.洗钱风险

D.操作流程规范性

7.某上市公司巡视发现，董事会成员履职不力。依据《公司法》，巡视组应关注（）问题。

A.董事会决策科学性

B.董事会成员勤勉性

C.董事会独立性

D.董事会信息披露

8.某税务部门巡视发现，税务稽查存在执法不公问题。依据《税收征收管理法》，巡视组应关注（）问题。

A.税务稽查规范性

B.税务执法公正性

C.税务处罚合理性

D.税务监管有效性

9.某高校巡视发现，科研经费使用存在违规行为。依据《事业单位财务规则》，巡视组应关注（）问题。

A.科研经费预算

B.科研经费使用

C.科研项目管理

D.科研成果转化

10.某企业巡视发现，人力资源部门存在管理漏洞。依据《企业人力资源管理合规管理指南》，巡视组应关注（）问题。

A.招聘流程合规性

B.员