2025年学历类自考广告学（二）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考广告学（二）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国企业所得税法》，广告公司的企业所得税税率一般为多少？

A.5%

B.10%

C.25%

D.30%

2、广告服务在增值税中的税率通常适用？

A.9%

B.6%

C.13%

D.0%

3、广告费税前扣除比例的上限是多少？

A.支付额的50%

B.支付额的60%

C.支付额的80%

D.支付额的100%

4、广告公司代客户发布广告时，代收代付的广告费是否需要缴纳增值税？

A.需缴纳增值税

B.不需缴纳增值税

C.按简易办法缴纳

D.仅代收部分缴纳

5、小规模纳税人提供广告设计服务适用哪种增值税征收率？

A.3%

B.5%

C.9%

D.13%

6、广告业企业所得税优惠税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

7、广告宣传费加计扣除的比例是？

A.100%

B.80%

C.50%

D.120%

8、个人广告策划师劳务报酬所得适用个人所得税税率？

A.20%

B.30%

C.40%

D.45%

9、广告公司进口设计软件是否需要缴纳关税？

A.需缴纳关税

B.免征关税

C.按增值税抵扣

D.仅代收部分缴纳

10、广告业增值税小规模纳税人季度销售额为6万元，应缴纳增值税多少？

A.0元

B.1800元

C.3600元

D.5400元

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记的纳税人分为以下几类？

A.一般纳税人、小规模纳税人、零纳税人

B.自然人、法人、非法人组织

C.常设机构、固定基地、流动经营

D.增值税纳税人、消费税纳税人、关税纳税人

12、增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

13、消费税中“小汽车”税目中，排气量超过1.5L的乘用车适用税率是？

A.10%

B.20%

C.30%

D.5%

14、企业所得税的税率为？

A.5%-35%

B.25%

C.20%

D.33%

15、个人所得税综合所得的起征点是？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.8000元/月

16、房产税中，从价计征的税率为？

A.1.2%

B.1.1%

C.0.5%

D.0.8%

17、城镇土地使用税的税率依据？

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地评估价

18、关税完税价格中“成交价”的构成包括？

A.FOB价格

B.FOB价格+运费

C.FOB价格+保险费

D.FOB价格+关税

19、车辆购置税的纳税环节是？

A.领取车辆合格证时

B.购买时支付全款

C.首次转让时

D.上牌登记时

20、耕地占用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地等级

C.土地用途

D.土地评估价

21、增值税税率中13%档适用于哪些行业？

A.纳税人销售货物

B.纳税人提供加工修理修配劳务

C.农产品收购单位

D.增值税小规模纳税人

22、企业所得税的计算基数如何确定？

A.全年利润总额

B.利润总额扣除准予扣除费用后

C.利润总额加上政府补贴

D.利润总额减去税收优惠

23、个人所得税专项附加扣除中子女教育每月最高扣除额是多少？

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

24、消费税中卷烟从价税税率是多少？

A.30%

B.56%

C.36%

D.45%

25、关税计税依据中的海关完税价格如何计算？

A.市场同类商品价格

B.成交价+相关税费

C.境内销售价格

D.国际运输保险费

26、房产税从租计征的税率是多少？

A.12%

B.4%

C.5%

D.8%

27、契税税率中首套房税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

28、印花税中借款合同印花税税率是多少？

A.0.005%

B.0.003%

C.0.01%

D.0.05%

29、车辆购置税的计税依据是？

A.成交价格

B.购车发票价格

C.市场公允价

D.增值税专用发票价格

30、土地增值税扣除项目中不包括哪项？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.新旧房转让差价

C.建造费用

D.税收滞纳金

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、中国消费税的税目中包括以下哪些商品？（）

A.彩色电视机

B.成品油

C.化妆品

D.粮食

32、企业所得税税率中，小微企业适用以下哪种优惠税率？（）

A.25%

B.20%

C.15%

D.5%