财务管理的自查报告及整改措施.docxVIP

财务管理的自查报告及整改措施

为进一步加强财务管理，规范财务工作秩序，提高资金使用效益，我单位对财务管理情况进行了全面自查。通过自查，发现了一些存在的问题，并针对这些问题制定了相应的整改措施。

自查情况

1.预算编制与执行方面：预算编制的科学性和准确性有待提高。在编制预算时，部分项目缺乏充分的调研和论证，导致预算与实际执行情况存在一定偏差。一些新增业务和突发事项未在预算中得到合理体现，使得预算执行过程中出现追加预算的情况较多。同时，预算执行的刚性约束不足，存在随意调整预算项目和金额的现象，部分项目预算执行进度缓慢，影响了资金的使用效率。

2.收入管理方面：收入核算不够规范。部分收入未及时足额入账，存在延迟确认收入的情况。对于一些非税收入，如行政事业性收费、罚没收入等，在收缴过程中存在一定的管理漏洞，有的未严格按照规定的收费标准和范围执行，存在超标准收费或擅自扩大收费范围的问题。此外，收入票据管理不够严格，存在票据开具不规范、丢失票据等现象。

3.支出管理方面：支出审批制度执行不够严格。在费用报销过程中，存在审批手续不全、发票不合规等问题。部分支出缺乏必要的合同、协议等附件支持，无法充分证明支出的合理性和真实性。一些大额支出未经过集体决策和严格的审批程序，存在一定的风险。同时，公务接待、差旅费等费用的控制不够严格，存在超标准接待、虚报差旅费等现象。

4.资产管理方面：资产管理制度不健全。资产的购置、验收、登记、保管、处置等环节缺乏明确的规定和流程，导致资产账实不符的情况较为严重。部分固定资产未及时入账，存在账外资产；一些资产长期闲置，未得到充分利用；资产处置不规范，未按照规定进行评估和公开拍卖，造成国有资产的流失。

5.财务人员素质方面：财务人员的专业知识和业务能力有待提高。部分财务人员对新的财务法规、制度和政策学习不够及时，掌握不够全面，在实际工作中存在操作不规范的问题。同时，财务人员的职业道德和风险意识淡薄，缺乏对财务工作的责任感和使命感。

整改措施

1.加强预算管理

提高预算编制的科学性和准确性：在编制预算前，组织相关部门对各项业务进行全面梳理和分析，充分考虑业务发展的实际需求和可能出现的情况，进行充分的调研和论证。建立预算编制专家咨询机制，邀请专业人士对预算编制进行指导和审核，确保预算项目的合理性和可行性。同时，加强与业务部门的沟通和协调，及时了解业务动态，将新增业务和突发事项纳入预算管理，减少预算追加的情况。

强化预算执行的刚性约束：严格执行预算审批制度，严禁随意调整预算项目和金额。建立预算执行动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对于预算执行进度缓慢的项目，采取有效措施督促加快执行进度，确保资金及时发挥效益。

2.规范收入管理

加强收入核算：建立健全收入核算制度，明确收入确认的标准和时间，确保各项收入及时足额入账。加强对收入的日常监督和检查，定期对收入情况进行核对和清理，发现问题及时整改。

严格执行收费政策：加强对非税收入的管理，严格按照规定的收费标准和范围执行，严禁超标准收费或擅自扩大收费范围。建立收费公示制度，将收费项目、标准和依据向社会公开，接受社会监督。同时，加强对收费票据的管理，规范票据的开具、使用和保管，确保票据的真实性和合法性。

3.严格支出管理

完善支出审批制度：进一步完善支出审批流程，明确各审批环节的职责和权限，严格执行审批手续。加强对费用报销的审核，要求报销人员提供完整、合规的发票和相关附件，确保支出的合理性和真实性。对于大额支出，必须经过集体决策和严格的审批程序，并进行专项审计和监督。

加强费用控制：制定公务接待、差旅费等费用的管理办法，明确费用标准和报销范围，严格控制费用支出。加强对费用支出的分析和监控，定期对费用支出情况进行统计和分析，及时发现和纠正不合理的支出行为。

4.加强资产管理

健全资产管理制度：建立健全资产管理制度，明确资产购置、验收、登记、保管、处置等环节的具体要求和流程，确保资产管理工作有章可循。加强对资产的日常管理，定期对资产进行盘点和清查，做到账实相符。

提高资产使用效率：建立资产共享共用机制，对闲置资产进行合理调配和利用，提高资产的使用效率。加强对资产处置的管理，严格按照规定的程序进行评估和公开拍卖，确保国有资产的安全和完整。

5.提高财务人员素质

加强业务培训：定期组织财务人员参加专业培训和学习，及时了解和掌握新的财务法规、制度和政策，提高财务人员的专业知识和业务能力。鼓励财务人员参加职业资格考试和继续教育，不断提升自身素质。

强化职业道德教育：加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的职业道德和