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最新税务师税法一模拟考试题库试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税项目的是：()

A.销售货物支出

B.购买原材料支出

C.支付员工工资

D.购买固定资产支出

2.根据增值税法律制度的规定，下列行为中，不属于增值税视同销售的是：()

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于对外投资

C.将外购货物用于投资

D.将外购货物用于赠送

3.增值税一般纳税人的下列行为中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是：()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买管理用设备支付的增值税

D.购买自用小汽车支付的增值税

4.下列关于增值税专用发票使用的说法中，错误的是：()

A.增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用

B.增值税专用发票实行统一设计、统一印制、统一编号

C.增值税专用发票可以由纳税人自行开具

D.增值税专用发票的联次和内容由国家税务总局规定

5.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，下列关于增值税税率适用的说法中，正确的是：()

A.税率为6%

B.税率为9%

C.税率为13%

D.税率为16%

6.下列关于增值税出口退（免）税的说法中，错误的是：()

A.出口企业可以申请增值税退（免）税

B.出口企业可以申请增值税免抵退税

C.出口企业可以申请增值税免征不退

D.出口企业可以申请增值税全额退税

7.下列关于消费税的说法中，正确的是：()

A.消费税只在生产环节征收

B.消费税只在销售环节征收

C.消费税在生产、销售环节都征收

D.消费税只在进口环节征收

8.下列关于企业所得税的说法中，正确的是：()

A.企业所得税的纳税人是所有企业

B.企业所得税的纳税人是所有个人

C.企业所得税的纳税人是所有居民企业

D.企业所得税的纳税人是所有非居民企业

9.下列关于个人所得税的说法中，正确的是：()

A.个人所得税的纳税人是所有个人

B.个人所得税的纳税人是所有企业

C.个人所得税的纳税人是所有居民个人

D.个人所得税的纳税人是所有非居民个人

10.下列关于房产税的说法中，正确的是：()

A.房产税的征税对象是所有房屋

B.房产税的征税对象是所有土地

C.房产税的征税对象是所有房屋和土地

D.房产税的征税对象是所有房屋和非住宅用地

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.根据企业所得税法，以下哪些属于企业的应纳税所得额？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.资产转让收益

D.税前扣除项目

13.在计算增值税应纳税额时，以下哪些可以作为进项税额抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买管理用设备支付的增值税

D.购买自用小汽车支付的增值税

14.根据个人所得税法，以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

15.以下哪些属于消费税的征税范围？()

A.烟草制品

B.酒精饮料

C.汽车轮胎

D.化妆品

三、填空题(共5题)

16.增值税的一般纳税人，应按照规定的税率计算并缴纳增值税，其中销售货物和进口货物的基本税率为__。

17.企业所得税的纳税期限分为按__和按年分月预缴两种方式。

18.个人所得税的居民纳税人，其从中国境内和境外取得的所得，均应依法缴纳个人所得税。

19.房产税的计税依据是房产的__。

20.根据《中华人民共和国城市维护建设税》的规定，城市维护建设税的计税依据是__。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售自产的货物，可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额是指企业在一定时期内的收入总额减去成本、费用和损失后的余额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的居民个人，无论其收入来源于境内还是境外，都需要全额缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象是所有房屋和土地。()

A.正确B.错误

25.城市维护建设税的税率根据不同地区有所差异。()

A.